资金需求量测算

一、营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)=360/(80.90+58.82-2.96+0-0)=2.63

1、存货周转天数=360/（销售成本/平均存货余额）=360/(2928.26/（1315.65/2))=80.90

2、应收账款周转天数=360/(销售收入/平均应收账款余额)=360/(3516.39/(1148.90/2))=58.82

3、应付账款周转天数=360/（销售成本/平均应付账款余额）=360/(2928.26/(48.14/2))=2.96

4、预付账款周转天数=360/(销售成本/平均预付账额)=360/(2928.26/（0/2）)=0

5、预收账款周转天数=360/（销售收入/平均应收账款余额）=360/(3516.39/(0/2))=0

二、营运资金量=（营运成本+税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用）x (1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=(2928.26+15.29+52.51+93.53+51.02)x(1+10%)/2.63=1313.56万元

所以该企业的营运资金量为1478.00万元。

三、借款人自有流动资金=（营运成本+税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用）x (1-资产负债率)/营运资金周转次数

=(2928.26+15.29+52.51+93.52+51.02)x(1-435.09/3088.84)/2.63=1025.万元

所以借款人自有资金为209.25万元。

四、新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金=1478.00-209.25-400.00=868.75万元