企业内部控制自我评价报告2021年

篇一：某有限公司内部控制自我评价报告

内部控制评价报告

为贯彻集团建立、完善公司内部控制体系的精神，更好的揭示和防范公司风险，有限公司（以下简称：本公司）成立了内控评价工作小组，按照《子公司内部控制评价办法（试行）》的具体要求，依据财政部等五部门发布的《企业内部控制应用指引》以及此前发布的《企业内部控制基本规范》，对本公司的内部控制制度及执行情况进行了检查，具体情况如下：

一、公司内部控制评价工作总体情况

本公司于 年 月成立了内控评价工作小组，  任组长，组员包括等。自  月 日开始进行内控评价工作，至 月日完成调查取证。

二、内部控制评价范围、过程与方法

对公司的内部控制环境、重要的经营活动，即资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、以及信息与沟通、内部监督、子公司管理状况等进行了检查。

本公司内控评价小组成立后，召开了内控评价工作启动会，要求各部门归集整理有关资料，包括各种制度、办法文本的归集，各项工作流程等，在规定时间内向内控评价小组及时提供；内控评价小组在认真分析搜集上来的各种资料基础上，分别与相关部门、人员进行谈话，听取部门工作职责介绍，对公司内控的意见建议，形成访谈记录；结合谈话内容及对制度规定的分析，到各部门对内控实际运行情况进行穿行测试，搜集有关资料，进一步了解公司内控的建设和运行情况；在搜集证据的基础上，对公司内控工作的缺陷进行认定，形成初步评价报告，将报告内容与各部门沟通并向公司决策层进行汇报；根据汇报结果形成最终内控评价报告，并将评价过程中取得资料，整理归档。

二、内部控制评价具体工作

（一）内部控制环境

1.

组织架构

（1）法人治理结构

本公司按照《公司法》等有关法律的要求，建立了法人治理架构，成立了董事会、指定了一名监事人员，设立了总经理。

目前公司由于历史原因，董事会的部分成员以及监事是由原规国局部分领导挂名，成立至今未作变动，造成现在董事及监事的职责不能很好的履行。而且按照公司章程规定，公司应设监事2名，其中1名监事由城投集团公司委派，1名监事为公司职工代表出任，目前没有按章程规定任命职工代表监事。

公司总经理由董事会聘任，对董事会负责。总经理全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司的正常经营运转。但目前公司未制订关于经理层的议事规则。

（2）内部机构设置

公司根据经营业务需要设臵了计划经济部、前期策划部、工程管理部、征地管理部、资产经营部、财务部、综合办公室，并制定了《部门工作职责列表》。目前公司未设立内审部门。

2021年公司根据业务发展形势需要，对各部门的工作职责进行了调整，但《部门工作职责列表》未进行更新，而且公司未发布岗位职责。

在各部门既有职责分工下，部分职责存在交叉或划分不准确的情况，具体表现如下：

《部门职责分工列表》中规定，征地管理部主责建设项目房地产权证登记工作，但在实际工作中有立项的建设项目房地产权证登记工作由前期策划部负责，征地管理部配合提供征地手续。负责此项工作的主责部门需要重新认定。

《部门职责分工列表》中规定此工作由征地管理部负责，但对于无立项的储备用地未能平移或出让的土地看管工作牵扯精力，由资产管理专业部门负责。

资产经营部负责的经营规划与办公室负责的公司战略存在部分交叉重叠，此项职能划分需要重新认定。

d.

目前公司现有项目以成立项目部的形式进行管理，但项目部与公司工程管理部之门的职责与分工没有具体规定，需要制定项目部的职责内容及岗位职责。

（3）经营决策机制

公司对关系到投资、融资、经营等领域的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，能够实行集体决策审批或联签，但目前公司的审批权限不够明确，除《资金使用管理办法（补充办法）》中对工程结算资金的支付规定了具体权限，其他制度中未明确具体审批权限，也未单独制订权限列表。

公司于2021年委托南开大学制作《盈利模式和融资模式纲要》初稿，本拟继续深入研究，因公司经营模式发生变化，该项研究已不适用，至今未再进行公司战略的相关研究。

（1）人力资源结构

目前公司员工 名，其中：高级管理人员 名，中层管理人员名，普通业务人员 名，人力资源结构趋于稳定。

（2）人力资源引入环节

公司每年根据业务要求编制人员需求计划，经集团批复后公司组织招聘，通过人员需求计划控制人力资源的引入。

目前公司尚未制定完整的招聘管理制度。近几年公司招聘的人员没有社会招聘行为，大部分属于内部调剂，即使是集团以外的工作人员也是关联单位中比较了解的人员，因此未再进行面视、试用等环节，直接通过领导班子会议决定，报集团审批。

公司制定了《劳动合同制度实施细则》、《关于续订劳动合同工作的实施办法》，规范了员工劳动合同的管理。

（3）人力资源开发

公司尚未制定培训管理制度，但发布了《公司鼓励员工获取职称、职（执）业资格及参加学历性教育实施意见》，以此来鼓励员工学习。

（4）人力资源激励与约束

公司颁布了《考勤管理规定》、《职工带薪年休假制度》、《员工岗位聘任管理办法》等制度，规范员工的日常出勤，保障职工的利益，并鼓励员工积极工作，努力向上，并通过《绩效考核实施细则》，年终进行考核及民主评议并排名，其结果直接与职工薪酬挂勾，奖罚分明。

目前由于公司办公地点的迁移，实际工作中已不再执行《考勤管理规定》中的打卡制度。

（5）人力资源退出

目前公司尚未制定员工离职的相关制度。具内控调查了解，员工离职的基本流程如下：

篇二：公司内部控制的自我评价报告

公司内部控制的自我评价报告

卧龙地产集团股份有限公司

为了规范管理，控制经营风险，本公司按照《公司法》、《证券法》、财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《上海证券交易所上市公司内部 控制指引》等相关法律法规的规定要求，根据自身特点和管理需要，不断完善公司内部控制 制度及运行体系，提高公司治理水平和风险防范能力。董事会就2021年公司内部控制的实施  情况进行了自我核查，具体情况报告如下：

一、 内部环境

内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部  审计、人力资源、企业文化等。内部环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施以及  实施的效果。本公司作为上市公司，本着规范运作的基本思想，积极地创造良好的内部环境，  主要表现在以下几个方面：

(一)治理结构、机构设置及权责分配

1．组织结构框架

股 东 大 会

监事会

审计委员会

董 事 会

战略委员会

董事会秘书

薪酬与考核委员会

总 经 理 室

提名委员会

上武财审运成

人技虞汉营本

营术区区务计管力销管 行中域域部理理心心总部 政总部部

2．本公司作为一家上市公司已经按《公司法》、国家及的有关法规和企业章程，建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子，并分别明确了决策、执 行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，为公司的规范运作、长 期健康发展打下坚实的基础。

3．控股股东占用资金的情况。本公司目前不存在着被控股股东占有资产的情况。

（二）内部审计

为了使控制的各项规章制度落到实处，保证资产的安全与完整，确保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确，本公司的有关职能部门组成联合审计小组定期或不定期对销 售、采购等重要经营环节的情况进行审核，并提出书面审计报告，对存在的问题、资产存续 情况及其它问题加以处理和确认。

本公司已制定《内部审计制度》，并设置审计部，对公司内部控制制度的执行进行监督，定期对内部控制制度的健全有效性进行评估并提出意见。

（三）人力资源

公司管理层充分认识到高素质的人员队伍对内部控制能否实施及实施的效果起着重要的作用。从人员结构上来看，大专以上的员工占公司总部人员总数的 2/3 以上。本公司在运 作中，结合企业的实际情况建立了一套由招聘、培训、考核、奖惩组成的人事管理制度。公 司制订了包括招聘管理制度、考勤管理、薪酬管理、员工手册、培训与发展管理、绩效考核 管

理制度及职工晋档晋级管理办法、员工福利规定、奖惩办法、员工礼仪、劳动合同管理等 一系列人力资源管理制度，明确了高级管理人员权、责、利，加强对高级管理人员的监督和管理，年度考核严谨，评议制度完善，明确员工的岗位任职条件，人员的胜任能力及评价标准、培训措施等，形成了有效的绩效考核与激励机制，为不断提高公司员工素质，确保内部 控制的有效实施及公司的长远发展打下了坚实的基础。公司已将各项人事在实际运作中 贯穿执行，使绩效考核科学、公正、公平、客观合理。公司目前已形成一个整体素质较高的 团队。

（四）企业文化

本公司为房地产行业企业，以建立客户为中心的市场营销和客户服务体系；以提升公司  管理与运营水平，完善各项管理制度流程，建立可复制的管理模式；以建立和实施科学的供 方管理体系，建立战略合作伙伴，提高市场竞争力；以加大引进营销、设计等专业人才，提 高各类专业人才素质为公司的经营思路。以“打造精品楼盘，成就完美生活”为公司质量方针。

本公司注重加强企业文化建设，将文化以《员工手册》予以制度化，认真落实，培育积 极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立  现代管理理念，强化风险意识。 公司高层管理人员能够在企业文化建设中发挥主导作用；企业员工能够遵守员工行为守则，认真履行岗位职责；公司高层管理人员和员工能够做到遵纪守法、依法办事。

二、风险评估

本公司是房地产开发企业，主要开发销售商品房，面临着性风险、管理风险、业

务经营风险、市场竞争风险、财务风险等风险。本公司管理当局面对上述风险进行了评估并  制定了相应的对策：

（一）风险的评估及对策

A、宏观风险

房地产业已经成为我国国民经济发展重要的经济增长点，同时，受国民经济发展周期

影响较大。我国房地产业的发展尚不成熟，为引导和规范行业的健康发展，必然运用产 业、信贷等进行宏观。在房价过快上涨、社会资源过度向房地产行业集中的背 景下，为了保持宏观经济和房地产行业健康发展，出台了一系列针对房地产行业的 。2021 年 1 月 26 日出台的《关于进一步做好房地产市场工作有关 问题的通知》（新“国”）为全年的市场确定了基调，本轮除了继续提高存款准  备金率和加息收紧市场流动性、严格信贷外，还新增了“限购令”和房产税等行政和税收手段以抑制投资投机性购房需求，加大土地供应和保障房建设以解决市场供求矛盾。系列调 控的叠加，将会对市场产生较大影响。

针对国家宏观变化的影响，公司的分析及对策如下：

本公司的主营业务是普通商品住宅的开发和销售，目标客户主要是居住在二三线城市的 普通消费者。目前，随着中等城市经济的稳步增长，居民改善住房条件愿望强烈，相对于少 数大城市，中等城市居民购房主要是(