商业银行经营与管理 复习资料 重点

1商业银行的公司治理架构包括哪些内容？并用图示说明。

商业银行公司治理是指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。

股份制是现代商业银行最普遍的组织形式，其内部组织机构包括决策机构、执行机构和监督机构。决策机构包括股东大会、董事会以及董事会下设的各种专门委员会。执行机构包括高级管理层以及下设的各委员会，各业务部门和职能部门。监督机构包括监事会。

2说明为什么综合经营依然是未来的发展潮流？

综合经营是指同一金融机构同时经营银行、证券、保险和信托等金融业务

实行综合经营可以使（1）金融资产多样化，有效地分散风险，使银行和整个金融体系趋于稳定；

（2）方便客户，使顾客在一家银行享受到全面的金融服务，从而使银行获得长期稳定的基本顾客。（3）充分利用金融资源，促进金融机构之间的有效竞 争，提高金融机构的创新能力和高效经营。

3商业银行的经营原则是什么，各原则之间的相互关系如何？

商业银行的经营原则是经营活动中必须遵循的准则，包括安全性、流动性和盈利性。安全性是指银行避免经营风险，保证资金安全的要求。即商业银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响，以保证银行的稳健经营与发展。流动性是一个清偿率问题，它是指银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的支付能力。盈利性是指商业银行获取利润的能力。它由商业银行的性质所决定，商业银行的经营目标就是要实现利润最大化。

三原则从根本上看是统一的，安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。商业银行只有在保证资金安全和正常流动的前提条件下，才能实现盈利的最大化。但又有矛盾，安全性与流动性成正比，安全性、流动性与盈利性成反比。因此商业银行要正确处理这“三原则”的矛盾，在经营中统一协调，寻求一个最佳的均衡点，以实现商业银行的经营目标。

4结合金融危机中主要国家存款保险机构的表现，对存款保险制度进行评价。

存款保险制度由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排。

优点：⑴有利于保护存款人特别是中小存款人的利益，可为多数存款人提供一定程度的“投资”保护  

⑵有利于整个金融体系的稳定，可以缓解突然提现的冲击，减少造成金融危机的风险；同时可以为金融监管当局采取果断措施消除后顾之忧，有利于提高市场机制的运作效率    

⑶促进公平竞争，提高市场效率

缺点有：⑴诱发道德风险。“安全网”的存在会诱导存款人对其所涉及的具体的风险情况掉以轻心。存款人风险意识下降，将钱存到支付最高利息的银行，商业银行风险约束机制弱化，为追求高额利润而过度投机；

⑵导致逆向选择。一些银行为弥补较高的存款成本而在业务活动中冒更大的风险。如该制度机构自愿加入和退出，并且征收相同比率的保费，这样稳健的机构会选择不参加保险，而经营能力差的机构会积极参保，参保银行的应景能力越来越差，保费赔偿支出加大，存款保险公司提高费率，形成恶性循环。

5商业银行为什么要持有相当数量的现金资产？并说明其构成。

商业银行的现金资产是商业银行所有资产中最富有流动性的部分，是商业银行随时可用来支付客户现金需要的资产。商业银行要维持资产的流动性，满足银行存款准备制度的要求，保持清偿力和获取更有利的投资机会，就必须持有一定比例的现金资金，并对其进行科学管理。

商业银行的现金资产由库存现金、在银行存款、存放同业存款、在途资金等项目构成。

⑴库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞(纸币)和硬币。应付客户提现及其他的日常零星开支。

⑵在银行存款是商业银行存放在银行的资金，包括法定存款准备金和超额存款准备金。满足金融监管当局的要求，满足各种债务的清偿与结算需要

⑶存放同业存款是商业银行存放在代理行和相关银行的存款。取得代理行提供的服务

⑷在途资金也称托收未达款或托收中的现金。它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。

6商业银行为什么要进行证券投资尤其是对短期证券的投资？说明我国商业银行证券投资的对象。

商业银行的投资业务是指金融投资，主要投资于有价证券，故亦称证券投资。商业银行证券投资的目的如下：

⑴获取收益，获取收益是商业银行从事证券投资的首要目的通过证券投资商业银行不但可以获得稳定的利息收入，还可以获得资本增值收益。

⑵分散风险，证券投资是实现资产多元化以分散风险的重要措施，有助于回避和抵消贷款中的风险损失，在很大程度上分散风险，可为防止利率变化给银行带来损失而进行套期保值。

⑶增强流动性，商业银行从事证券投资，因证券特别是短期证券具有很强的流动性，可以在金融市场上迅速买卖转让，从而满足了银行的流动性需求。同时，在需要筹集资金时也可以作银行借入额外资金的担保品，这也有助于银行流动性管理。

⑷改善银行的资产负债表，如果银行持有许多高质量的证券，会使银行资产负债表从财务上看起来更稳健。

7根据“贷款新规”的要求，说明商业银行在贷款过程中应加强对那些关键环节的管理？

根据“贷款新规”：贷款人将贷款各环节进行分解，并按照有效制衡的原则将各环节职责落实到具体的部门和岗位，并建立问责制度，对关键环节提出风险管控要求

⑴受理与调查:设置的部门或岗位；条件审核；尽职调查。

⑵风险评价与审批：设置的部门或岗位；建立完善的风险评价机制；建立相应的风险评价制度。

⑶合同签订：设置的部门或岗位；依法签订书面合同，明确各方当事利、义务和责任；约定贷款金额、利率、用途、支付、还贷保障以及风险处置等要素和有关细节。

⑷发放和支付：设置的部门和岗位；树立支付管理理念；严格受托支付条件。

⑸贷后管理：设置的部门和岗位；跟踪检查和风险动态分析；风险预警；对违约或不良贷款可采取的必要措施。

8商业银行对消费者进行信用分析是，为了准确把握借款人的真实信用状况，主要应关注哪些方面的因素？

性格和目的；收入水平和收入的稳定性；存款情况；就业与居住情况；承担债务的情况；抚养人数

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1如何防范信用卡的风险？

信用卡的风险主要包括持卡人信用风险、不法分子欺诈风险、特约商户操作不当风险、发卡银行内部人员作案风险、等。对信用卡风险的管理是事前、事中、事后全方面的管理。具体措施有：

⑴增强风险防范意识，不管是发卡人还是持卡人，都要了解关于信用卡风险方面的欣喜，主动识别并防范信用卡风险。

⑵严格资信审查，发卡行对申请人资料、资信状况、身份证件等要严格审查，填写的资料要准确真实。把好发卡关，不给犯罪分子可乘之机。

⑶加强透支管理，一方面是根据申请人的收入和信用状况确定透支额度，并根据申请人情况的变化及时加以调整；另一方面是持卡人透支后，发卡行要加强对透支款的回收。

⑷加强特约商户人员培训，包括对财会人员、柜面服务人员的培训，培训内容包括信用卡风险方面的信息、持卡人身份的识别等。

⑸强化内部管理，要加强对信用卡工作人员的教育，明确内部分工，健全岗位责任，对资信调查。打卡。输资料及财务处理等关键岗位要采取双人复合制等。

⑹健全信用卡风险转移与追索制度，比如通过建立信用卡损失准备金和向保险公司投保转移信用卡风险等。

2.互换有几种形式？它们会给双方带来什么好处？

互换是交易双方商定在一段时间内，就各自所持金融商品相关内容进行交换的交易合同。

互换业务主要有两大类，利率互换和货币互换。

利率互换：是交易双方同意在未来的一定期限内根据同种货币的同样的名义本金交换不同形式利率的协议 

货币互换：是指交易双方将不同的货币进行交换使用，按时向对方支付利息，到期换回本金的业务。 

对互换的双方来说：

⑴利用利率互换转换资产和负债的利率属性，可以达到规避利率风险的目的。

⑵利用货币互换可以转换资产或负债的货币属性，从而规避汇率波动的风险。

⑶利用互换业务可以降低成本，帮助借款人获得价格低廉的资金，从而固定或实现利润增长。

3.福费廷业务有何特点？

福费廷又称为“包买票据”或“票据买断”，是商业银行为国际贸易提供的一种中、长期融资方式。（是指银行作为包买商从出口商那里无追索权地购买由银行银行承兑/承付或保付的远期汇票，而向出口商提供融资的业务。）福费廷业务的特点是：

⑴福费廷业务的金额巨大，付款周期长

⑵出口商的汇率贴现实际是一种卖断，且包买机构丧失了追索权

⑶各项费用较高（除按市场利率收取贴现利息，尚需收取管理费和承担费）

4.商业银行为什么要参与银团贷款？

银团贷款又称辛迪加贷款（Syndicate Loan），是由一家或几家商业银行牵头，多家商业银行作为参与行，共同向某一借款人提供的金额比较大的中长期贷款

从商业银行角度来讲，参与银团贷款有很多好处：

⑴在国际贷款风险比较大的情况下，通过组织和参与国际银团贷款，使多家银行联手对一个项目投入资金，不仅可以增加对借款人地控制能力，还可以有效地分散风险；

⑵在商业银行自身信用规模受到的情况下，通过组织银团贷款，可以参与大型项目的投入，尤其是中、小银行也可以参与进来；

⑶加强同国际银行同业的联系与合作，从而接触更多的国际客户，进而拓展国际经营规模，树立国际信誉、国际形象。

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1说明巴塞尔新资本协议的主要内容。

——由新资本协议概述、新资本协议草案和辅助性文件三部分组成，并在最低资本充足要求的基础上，提出了监管部门对资本充足率的监督检查科市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。

第一支柱---最低资本要求。《新资本协议》对最低资本充足要求仍为8%，包括信用风险、市场风险和操作风险的最低资本充足要求，是新资本协议的核心。对信用风险的处理方法包括标准法和内部评级法。在市场风险的处理上允许商业银行采用标准法和内部模型法。对操作风险的处理提出了三种方法，即基本指标法、标准法 和内部计量法 。（提高了资本监管的风险敏感度和灵活性）

第二支柱---监管当局的监督检查。监管当局的监督检查是要确保各家银行建立起有效的内部程序，借以评估银行在认真分析风险的基础上设定的资本充足率，对银行是否妥善处理不同风险的关系进行监督，并确立了监督检查的四项原则。

第二支柱---市场纪律。市场纪律主要强调市场约束具有强化资本监管、帮助监管当局提高金融体系安全性的潜在作用，并在使用范围、资本结构、风险披露的评估程序、资本充足率四个方面制定了具体的定性、定量披露内部信息的内容。《新资本协议》还要求银行分开核心披露和补充披露，并建议复杂的国际活跃银行要全面公开披露核心以及补充信息。

2巴塞尔协议Ⅲ中关于资本的要求有哪些？

⑴提高最低资本要求。从2015年1月1日开始，银行普通股权益最低要求将从目前的2%提高到4.5%，一级资本要求将从4%提高到6%。

⑵建立资本保护缓冲。银行在满足4.5%的普通股权益最低要求外，还应满足2.5%的资本保护缓冲，并且其必须全部用普通股权益来补充。（确保银行持有缓冲资金用于在金融和经济危机时期“吸收”损失 ）

⑶建立逆周期资本缓冲。各国监管当局可根据本国实际情况（如信贷过度增长有可能导致系统性风险时），要求银行持有0%-2.5%的逆周期资本缓冲。

从严资本定义。主要体现为两方面：一是从严资本工具合格性标准。二是从严资本扣减项。

3.结合资本金管理的分子对策和分母对策说明我国商业银行提高资本充足率的途径？

资本充足率=资本/风险权重资产

选择一：提高资本金（分子策略）

内源融资-扩大盈利，通过内部积累直接增加核心资本

外源融资-发行普通股、可转债、次级债等

选择二：降低资产增长速度、降低资产组合风险（分母策略）

4.负债管理理论的主要思想是什么，并对其进行简要评价。

在商业银行经营的早期，资金来源以被动地吸收存款为主，所以商业银行非常注重资金的安全性和流动性，与之相适应，负债管理理论主要是银行券理论和存款理论，到了20世纪五六十年代，商业银行经营环境发生了巨大的变化，在这种情况下，商业银行开始逐渐重视负债管理，并通过负债的工具的运用来增加资金来源，拓宽资金的渠道，购买理论和销售理论随之盛行，购买理论认为，银行对负债并不是消极被动和为力的，银行的流动性不仅可以通过加强资产管理获得，而且完全可以通过主动地负债来实现。银行没有必要再保持大量的高流动性的资产，而应将它们投入高盈利的贷款或投资活动中，一旦出现流动性需要，随时可通过负债管理来提供。销售理论不再仅仅着眼于资金本身，他的立足点是服务提倡创造金融产品，为更多的客户提供形式多样的服务，通过努力推销各种金融产品如可转让存款单、回购协议、金融债券等，迎合客户需要，扩大零售银行资金来源，保证流动性，以提高银行的经济效益。

以购买理论和销售理论为代表的现代负债管理理论对商业银行的影响是明显的。

⑴改变了银行传统的经营管理理念，从以流动性为主的经营管理理念转化为流动性、安全性和盈利性并重；

⑵改变了银行流动性管理的手段，银的流动性管理从单一的资产管理转变为资产管理和负债管理同时进行；

⑶增强了银行经营的主动性和灵活性，银行可根据需要主动安排负债，扩大资产规模，提高银行的盈利水平。

5说明持续期缺口模型在银行利率风险管理中的运用。

银行的持续期缺口管理策略：银行随着市场利率的变动，相机调整资产和负债结构，使银行控制或实现一个正的权益净值以降低投资或融资的利率风险。

运用

保守性的银行：努力保持持续期缺口为零的策略，无论市场利率如何变动，银行的净值都不会受到影响。

进取性的银行：如果预测市场利率上升，调整资产负债结构，维持负的持续期缺口；如果预测市场利率下降，调整资产负债结构，维持正的持续期缺口，从而实现银行净值的有利变动。

如果银行持续期缺口不为零，资产规模越大，随着市场利率的变动，净资产价值变化越大，所以银行还要注意调整资产规模。

6.简要说明商业银行的风险管理流程。

⑴商业银行风险的识别与预警。商业银行风险识别是商业银行风险管理的基础。商业银行风险识别是对商业银行经营活动中面临的风险进行系统地、连续地识别和归类，对风险诱因进行分析，测算风险大小，为商业银行风险决策提供依据。商业银行风险识别必须做到：确认是否存在风险，存在风险的类型及其原因。测量风险的大小。 

⑵商业银行风险的处理。商业银行在明确可能遭受的风险及其强度后，必须对风险进行有效地处理。商业银行处理风险的方法主要有回避风险、分散风险、减少风险和转移风险。

⑶商业银行风险的补救。商业银行通过提高风险识别、估价和处理水平，能够有效降低风险发生的概率。但各类风险仍然会不是发生，甚至有时商业银行可能会面临比较大的危机。但在风险发生后。商业银行必须采取措施进行补救，避免风险对商业银行的正常经营产生不利的影响。

7.银监会提出我国商业银行内部控制的主要构成要素有哪些？p255

我国商业银行内部控制的构成要素

⑴内部控制环境：商业银行公司治理；董事会、监事会和高级管理层责任；内部控制；内部控制目标；组织结构；企业文化；人力资源。

⑵风险识别与评估：经营管理活动风险识别与评估；法律法规、监管要求和其他要求的风险识别；内部控制方案。

⑶内部控制措施：运行控制；计算机系统下的控制；应急准备与处置。

⑷监督评价与纠正机制：商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行持续监测；违规、险情、事故处置和纠正及预防措施；内部控制体系评价；董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，确保体系得到持续、有效地改进；持续改进。

⑸信息交流与反馈 ：商业银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，明确对财务、管理、业务、重大事件和市场信息等相关信息识别、收集、处理、交流、沟通、反馈、披露的渠道和方式；商业银行应识别其内部和外部的风险相关方，考虑他们的要求和目标，建立与这些相关方进行信息交流的机制；商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件。

8列举商业银行绩效评价的主要指标和方法。

商业银行绩效评价的指标有：

⑴股权收益率

⑵每股盈利

⑶风险调整的资本收益率

⑷收入净利率

⑸收入成本率

⑹资产毛利率

⑺收益利差率

商业银行绩效评价的指方法有：

⑴比较分析法

⑵比率分析法

⑶雷达图分析法

⑷因素分析法