项目预结算管理流程

一、流程概述

1.1流程目的

提高工程预结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。

1.2适用范围

适合开发项目的工程预结算管理。

1.3定    义

1）    预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据；

2）    结算：指在工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。

二、部门职责

2.1项目部

1）负责提供工程进度安排资料、施工组织设计、分部分项工程施工方案、设计变更、经济签证、竣工图等相关资料；

2）负责办理工程结算申请；

3）负责初步审核工程结算资料。

2.2工程管理部

1）负责审核确认结算资料的真实性和准确性；

2）协助项目部办理工程结算相关事项。

2.3成本管理部

1）负责编制工程预算；

2）负责编制工程预算方案及选择审价公司；

3）负责编制、审核工程结算。

2.4招标采购部

1）参与项目结算谈判工作，根据需要协助成本管理部完成项目结算工作。

2.5其他部门

1）组织与本部门相关的工程结算事项。

2.6主管领导

1）根据分管的业务范围审核工程预结算的相关文件。

2.7总经理

1）审批工程预结算。

三、  工作程序

3.1编制计划

1）成本管理部根据施工图的出图时间制定项目的预算方案，制定工程预算的编制说明。

2）成本管理部根据施工图的出图时间制定项目的预算编制计划。

3.2委托审价公司

1）成本管理部负责对编制预结算的咨询单位进行考察、筛选，确定委托对象后报成本主管领导审核，总经理审批确定。

2）成本管理部负责与被委托方签订审价咨询委托合同。

3）成本管理部负责跟踪、了解审价公司的审核情况。

3.3编制工程预算

1）项目工程总承包工程采用清单招标时，成本管理部可委托外部咨询公司编制招标工程量清单及投标标底；项目工程采用费率的形式时，由成本管理部负责编制施工图预算。

2）预算审核注意事项：

a、成本管理部、工程管理部、项目部在施工图纸会审工作时，须对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出建议；

b、施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工组织设计和施工方案并结合现场实际情况计算工程量。按照合同规定的计价要求套用单价，分项工程的子项如无合适单价套用且不能换算，则应编制补充单价；

c、预算审核中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。

3.4编制工程结算

1）合同履行到约定的结算节点时，承包商将结算资料交监理单位审核签字，项目部审核资料完整性和准确性，项目部填写《工程结算申请单》，经工程管理部审核后，开始办理工程结算。承包单位应提交以下相关结算资料：

a、招投标文件有关资料；

b、工程施工总、分包合同、补充合同或施工协议书；

c、工程竣工全套图纸；

d、设计变更图纸、设计变更签证单、技术核定单、图纸会审交底纪要；

e、施工组织设计；

f、施工过程中双方签证资料（甲方认可的）；

g、甲供材料设备清单；

h、主要材料差价证明材料；

i、其他。

2）工程管理部负责复核项目部提交的全部资料并整理汇总后签字确认《工程结算申请单》，提交给成本管理部，内容可包括：

a、合同工期的完成情况；

b、工程质量情况判断或验收报告；

c、现场签证单、技术核定单和设计变更台帐的比较核对；

d、设备、材料数量统计；

e、工程扣款情况的确认；

f、业主反索赔资料的整理统计；业主反索赔资料包括但不限于减帐指示、信函、备忘录、声明等；反索赔类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、、员工停工、不配合工作、不协调、偷工减料、代替品等工作的反索赔；

g、竣工图纸的审核确认。

3）工程管理部审核相关资料后，成本管理部安排项目的工程结算：

a、成本管理部经与施工单位核对后，并填写经施工单位代表签字确认的《竣工结算造价确认书》；

b、招标采购部、工程管理部、项目部根据需要参与项目结算谈判工作，协助成本管理部完成项目结算。

c、成本管理部填写《工程结算审批表》，附结算资料后报成本主管领导审核，经总经理审批通过后，作为财务管理部办理财务决算的依据。

d、非工程类结算，按目标成本发生责任划分，相关部门负责编制本部门有关的成本结算，出具《非工程成本结算审批表》，报成本管理部审核后，成本主管领导审核，总经理审批后，由财务管理部办理项目决算。

3.5工程结算分析

1）工程结算分析：竣工结算完成之后，成本管理部组织对典型工程案例应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，并总结项目目标成本控制的经验和教训。

四、支持性文件

4.1《BD01工程结算申请单》

4.2《BD02工程项目结算报审单》

4.3《BD03工程结算审批表》

4.4《BD04非工程成本结算审批表》