我国网络经济的发展战略

摘要：网络经济是一种不同于传统经济

的低成本、高效率的全新经济形态。这场网络

给我们带来了深刻的变革，尤其在企业市

场竞争策略和创新发展方向上，有了极大的改

革。因此，制定好我国网络经济的发展战略，

对推动中国经济起着至关重要的作用。

关键词：网络经济创新发展战略

中图分类号:F062.5文献标识码:A

文章编号:1004-4914(2009)04-177-03

虽然当前国际金融环境的持续恶化，改变

了中国经济持续高速增长和产业转型升级的

步伐，更使得众多依赖于外贸出口的中国中小

企业面临业务严重萎缩的困境，但却也将推动

中国经济朝着更先进的互联网经济时代转型，

为中国经济的又一次跃升打下坚固的基石。

由于具有覆盖范围广、成本低、效率高等多个

明显优势，互联网一直被世界各国视作是信息

时代国家经济的最强拉动力。根据中华人民

共和国工业和信息化部公布的最新数据显示，

截至2008年12月31日，中国网民规模达到

2.98亿人，普及率达到22.6%，超越美国成为

全球网民数量最多的国家；网民规模较2007

年增长8800万人，年增长率为41.9%。中国网

民规模依然保持快速增长之势。在此背景下，

利用网络经济的优势和特点来推动我国经济

的发展，对中国经济起着至关重要的作用。如

何利用当前的优势和环境找到一条适合我国

网络经济的发展道路，成为当前一个非常重要

的课题。

一、以市场机制为主导

网络经济的发展应该以市场为导向，不能

过多的依赖。网络经济比以往任何一种

经济形态都更需要充分发挥市场的选择机制、

竞争机制和资源配置机制。

信息产业涉及的领域繁多，技术方向多元

化，产品和技术更新淘汰快，同时用户的需求

也更加多样和难以把握，很多时候只能依靠市

场来执行“物竞天择，适者生存”的自然法则，

在激烈的竞争和无情的淘汰中有效地配置社

会资源。真正好的项目，不仅技术先进，更要

有好的经济效益和强大的市场竞争力，它必然

能够吸引人才、资金，它的销售也能满足市场

的需求。信息产业的产业组织结构也是多元

化的，设备和元器件制造业，规模效益显著，需

要采用大公司大集团的战略，而中小企业的组

织形式又最适合于信息服务、软件开发业和产

品设计等领域。因此，应该由市场自发的形成

最具有经济效益的产业组织结构，由市场来选

择企业的组织模式和竞争策略。

另外，我国无论是企业还是科研单位的体

制并未完全市场化，投融资也不尽合理有

效，如果过多地依赖投入，容易产生投资

效率低下，投入方向不当等问题，恐怕会是事

倍功半。应该更多的利用多种经济杠杆

引导各方面力量对信息产业的投入，尊重投资

者的选择，尊重市场的筛选机制和竞争机制。

国家直接投资应集中在重大的战略性和基础

性的生产与研发领域，这些项目的选择，要充

分听取学术界和产业界的意见，并参考国外成

功的经验。要认识到任何高明的面对高

速发展和快速淘汰的信息产业项目都可能会

犯错误，世界各国的经验也证明了信息产业过

多依靠的支持容易发生偏差。

关于一国经济发展中市场与的作用

的研究己相当成熟，但每当遇到重大的社会经

济变革的时候，与市场之间的均衡就会被

打破。这里只是想强调:网络经济发展过程中

市场机制的重要性和对经济发展的主导作用

可能会超过工业经济时代。

二、非均衡发展的模式

我国信息产业发展的非均衡性应该体现

在两个方面;地区发展的非均衡性和产业发展

的非均衡性。对于前者，在我国上海、北京、天

津等大城市和广东、深圳沿海地区经济发展水

平高，资金充裕，人才密集，特别是产业基础基

本能够满足信息产业的要求，适合将信息技术

产业作为支柱产业加以全面的发展。而对于

绝大多数中小城市、不发达地区，信息产业整

体上只能作为先导产业，进一步加以培养和孕

育。当然，这些地区和城市可结合本地区的情

况，选择信息产业的某一个或两个分支行业例

如软件或者一两种硬件设备制造集中财力、人

力和支持等资源，大力投入，重点突破，将

其发展为本地新的经济增长点，并进而带动相

关产业以及整个地区信息产业的全面发展。

产业内部也应该是非均衡发展。信息产

业的领域广泛，在财力有限的条件下，必须集

中力量扩展优势，尽快在有限的领域内形成新

的优势，占据技术和市场的制高点。在未来的

五年内，我们应该选择软件业、信息服务业和

集成电路制造业实施重点突破。通过对我国

各方面资源的进一步分析，我国在发展信息服

务业和软件业方面有比较大的优势。这两个

行业进入成本低，资金要求不高，我国的人才

储备丰富特别是人力资源成本低，应该作为信

息产业发展的突破口。尤其要凭借人力资源

的优势大力拓展软件业的国际市场，展开各种

形式的国际合作开发和生产。但是我国在集

成电路的研制和开发方面，差距很大，由于它

是电子信息产业的基础，也是国防军事技术的

核心，不把大规模和超大规模集成电路搞上

去，我国信息产业长远广阔的发展和产业结构

高度化将是空中楼阁，而且也极大地阻碍了我

国国防和军事力量的增强。在这方面，由于需

要大量的资金，技术风险较高，规模效益显著，

国家不仅应该加大直接资金投入，而且要采用

各种优惠促进企业的联合，共同投入和共

同开发。尤其要借助发达国家的先进技术，采

取各种形式与它们合作，引进外资和技术，建

立合作研究机构以及以控股、兼并的形式获得

其现有的生产能力和生产技术，缩短达到世界

先进水平的时间。

三、技术创新路径的选择

持续不断的技术创新是网络经济发展的

核心驱动力。中国发展网络经济，持续不断的

技术创新也是必不可少的。技术创新的路径

一般有两种:一种是如同美国等发达国家近半

个世纪来的技术创新路径，始终坚持自主创

新，在技术发明和技术应用方面远远领先于世

界其他国家。另外一种以战后的日本为代表

的技术创新路径：先经历一段较长时期的模仿

创新最后到自主创新。当然这二者之间会有

一些中间道路如以模仿创新为主以自主创新

为辅，也可以自主创新为主，同时进行一些技

术引进和技术模仿。关键是以哪一种路径为

主导，中国也面临着这样的选择。

网络经济时代的技术创新有几个特点：一

是技术创新的速度加快，除了前文提到的“摩

尔定律”外，后推出的“光纤定律”更试图表明

计算机芯片的功能将每9个月翻一番，而价格

以减半数下降，这些都说明了信息技术更新的

速度有多快。这对技术创新施加了更加严格

的时间，使得时间上落后的技术创新不仅

没有利润空间，甚至没有生存的空间。二是一

次基础性的重大创新将会引发一系列连锁的

应用创新和改进创新，基础性创新难度大，垄

断利润非常丰厚，应用型创新难度较小，风险

也较小，也有较厚的利润空间。三是技术创新

的方向较多，难以预测，这一点既意味着高风

险，也意味着技术创新方向正确的幸存者的高

度垄断利润，甚至对快速跟进者也有较大的回

报。四是技术创新与经济社会发展的关系越

来越密切。较之以往的创新，信息技术的创新

不仅需要高水平的基础研究和技术开发，而且

对资金和人力资源、市场需求和机制的要求更

高。一项技术创新的成功，往往是这些因素共

同作用的结果。

下面我们希望根据网络经济中技术创新

的特点作出适合我国国情的技术创新路径的

选择。

1.自主创新和模仿创新。自主创新就是指

企业以自身的研究开发为基础或者通过联合

攻关，探索技术的突破，并在此基础上推动创

新的后续环节，完成技术的商品化，获得商业

利润，达到预期目标的创新活动。这里的自主

创新往往指基础性的和重大的技术进步和技

术创新。自主创新具有率先性。从法律上讲，

率先者只有一家，而其他企业则是通过扩散的

渠道而成为创新的跟随者，即模仿者。

模仿创新是指企业在率先创新生产出来

的新产品或采用新工艺的示范和利益诱导之

下，通过合法手段，如购买专有技术或专利许

可，引进购买或破译率先者的核心技术和技术

秘密，学习模仿率先创新者的（下转第179页）

我国网络经济的发展战略

●王虹王勋

—177—《经济师》2009年第4期

（上接第177页）新思路和创新行为，吸取率先

者成功经验和失败的教训，并在此基础上改进

完善，进一步开发。在工艺设计、质量控制、成

本控制、大批量生产管理、市场营销等创新链

的中后期阶段投入主要力量，生产出在性能、

质量、价格方面具有竞争力的产品与率先创新

的企业竞争，以此确立自己的竞争地位，获取

经济利益。本文模仿创新含义较广，既包括一

般意义上的技术引进和简单模仿，也包括在己

有的重大技术创新上的应用型创新和改进型

创新，因为它们之间的界限越来越模糊。虽然

应用型创新和改进型创新也可能具有自主知

识产权，但它们本质上是由模仿创新发展而来，

本文仍将这类创新归入模仿创新。

2.两种创新模式的比较。（1）自主创新。企

业通过自主创新可以获得先发优势，掌握关键

核心技术，形成技术壁垒和垄断，获取领先者

的创新收益。自主创新的回报非常可观，对技

术创新的垄断利润的追求是技术创新的最大

动力。仅以一些拥有重大自主创新技术企业

的股票收益来看，美国微软公司的股票发行之

初价格为几个美元，最高曾升至200多美元，

企业的创始人和早期的投资者获得了巨大的

回报。而且，技术发展和进步是有连续性的，

自主创新也可使企业具有持续的技术创新能

力和持续地获取领先者创新收益.现代的技术

创新不仅仅是单纯的科研活动，其成败也不单

是由技术水平和科研能力决定的。技术创新

己成为一个综合的动态过程，包含了从科技发

明到产品开发和市场实现的全过程。从需求

的角度它涉及到市场的承认以及是否符合或

引导了新的技术标准等，从供给的角度它需要

人力资源储备的优势、巨额的资金投入和匹配

的制造业水平，而且更为重要的是，技术创新

的成败还取决于技术创新的机制和制度环境。

只有适当的机制和制度安排才能集中大量的

资源、有效地配置这些资源，并最大限度地分

散技术创新的风险。因此，技术创新能力的高

低是由创新资源的多寡、创新机制、研发制造

能力和营销能力以及控制技术标准的能力等

一系列因素构成的。这些因素缺一不可，其中

一个环节薄弱，高投入和高收益就变成了高投

入和高风险，这些还不包括单纯的技术风险。

（2）模仿创新。模仿创新的主要优势在于可以

获得后发优势，避免了自主创新的高投入和高

风险。对先进技术的引进、模仿和创新成本比

自主创新成本低得多。有资料表明：对美国化

工、医药、电子与机械等行业的48种产品创新

的调查与研究发现模仿创新成本平均为自主

创新成本的65%，由于不同的产品差异较大，

模仿创新成本与自主创新成本的比率在60%

~90%之间的产品占50%，石化产品等模仿创

新与自主创新的成本比率低于60%。当然，这

一比率还取决于引进和模仿技术的先进程度。

一国现有的技术水平与世界最先进技术水平

的差距越大，新技术的引进和模仿创新成本越

低，收益率就越高，显示出明显的追赶效益。

我们可能仅需要花费较小的代价就可完成对

现有的技术的直接引进，然后对其加以模仿和

改造，在首创者己开辟出的市场内迅速跟进，

以较小的资金成本和时间成本获得模仿创新

的效益。模仿创新取得后发优势的关键在于

跟进的速度要快，而且要在模仿的基础上进行

应用型和实用型的创新，在性能、质量和价格

上获得竞争优势。模仿创新也有自身的局限

性：主要是由于自主创新者的先发优势，使得

模仿创新者的市场空间和利润空间己变得狭

小，提高产品的差异和降低成本变得尤为重

要。模仿可能还要受到政治、经济或军事上对

技术引进的。另外，模仿创新还可能形成

依赖性，将技术创新完全建立在技术引进和模

仿上，抑制了自主创新的动力和能力。

信息技术的新特点进一步强化了自主创

新和模仿创新的各自的优势和劣势。一方面，

它使得自主创新的成本提高，风险加大，模仿

创新的成本相对更低。另一方面，它使得的自

主创新的垄断利润大大提高，而模仿创新的时

间约束和成本约束也大大增强。

3.我国技术创新路径的选择。根据前面进

行的技术创新路径比较，结合中国的实际选择

适宜的技术创新路径。作为一个发展中大国，

我国可以有选择地在少数有比较优势、利润丰

厚的技术领域，或存在政治、经济或军事壁垒

或涉及的领域，鼓励和推动企业的自

主创新，以占领高新技术的某些制高点，但大

多数领域中我们还需要通过学习、引进、对外

技术合作、吸收外资和联合开发等做法，推动

模仿创新和合作创新，以迅速缩短与发达国家

的差距。

中国是发展中国家，经济、技术都较为落

后，尚处于工业化中期，在未来50年内，我们

的发展目标还仅仅是追赶而不是超越。我国在

近期内要实现重大的基础性突破的可能性不

大，而且由于不能掌握技术标准的制定权，即

使获得了技术性能领先的技术创新成果，也可

能由于脱离主流技术和缺乏全球市场的领导

地位导致全球市场拓展的失败。另外，多数发

明创造都是在设备、技术和人才接近和领先于

世界先进水平的条件下实现的，其中很多发生

●金融研究

3.完善以价值创造为导向的业绩评价机制。要保证预算目标的实

现，获得价值的稳定增长，就要有一个与“条块结合”的全面预算管理制

度相配套的业绩评价机制，即要完善绩效考评体系，实现考核评价

化。具体可以从纵横两个方向构建，横向包括分机构、分部门、分产品、分

客户四个纬度，纵向覆盖总行、一级分行、二级分行和网点的全方位业绩

考评体系。目前银行在业绩考评上一般都按照传统模式实行分机构考

评，进行分部门考评和分产品考评的较少，能够进行分客户贡献度分析

的更少，所以在完善考评体系中应重点实现对分部门、分产品、分客

户考评的突破。

加强分部门考核。按照“突出指标、分类考评、目标导向、绩效挂钩”

的原则，划分指标类别;按照部门职责特性及其与业务经营的关联程度，

划分部门类别；采取定量考核和定性评价相结合的方法，评价各部门的

业务贡献和绩效表现，增强经营管理意识和责任目标意识。对跨部门业

务或部门利益难以划分的可以考虑采用“捆绑”原则，不宜采用简单分解

时可以有必要的交叉与重复。

完善产品贡献评价。推进产品绩效评价和分析工作，是提高产品创

利能力和提升全行核心竞争力的基础。一方面要进一步完善产品费用核

算机制，细化产品分类和成本费用分摊，逐步建立以EVA为核心的产品

盈利能力管理体系；另一方面要建立产品评价与部门评价联动机制，将

产品业绩按照职能对应至各业务部门，将产品预算执行与部门考核挂

钩，并逐步将分产品、分部门预算考核逐级向下延伸。

加强客户贡献度分析。目前部分银行能够初步实现以客户资产高低

区分客户进行贡献度评价，这样评价的缺点是没有考虑客户为银行创造

的利润和带来的价值。要解决区分客户贡献评价的核心是准确归集客户

信息，并通过系统自动获取客户的价值贡献，所以应该准确计算客户存

贷款、购买金融产品等为银行带来的价值贡献，一方面，通过内部资金转

移价格准确衡量客户存贷款的收益与成本；另一方面细化中间业务收入

核算，使用内部系统实现中间业务收入与客户的对应归集，如果逐笔归

集有难度则可按照客户拥有金融产品的数量与该产品中间业务收益率

计算出收入额，间接将收入分配至客户，从而准确合理地进行客户贡献

度评价。

4.建立以价值创造为依据的内部资源配置机制。业绩评价要起到促

进商业银行价值增长的激励约束作用，还要将评价结果落实到机构、部

门和个人获得的回报上，将内部资源配置和价值创造相结合。

首先，引导内部经营资源向价值创造能力强的区域和产品倾斜。可

以经济增加值为依据，坚持“谁创造价值大，谁使用资源多”的原则，使有

限的资源流向EVA较高的区域。同时，实行资源与产品业绩挂钩的管理

模式，使其向创造价值大的产品倾斜，通过进一步优化内部资源配置结

构，提高资源的使用效率和效益。

其次，引导内部费用资源向价值创造贡献大的机构、部门和个人倾

斜。一是采用标准化配置与差别化配置相结合原则，通过对不同区域经

济和金融环境分析，制定与本行区域发展战略相适应的差别化与标准化

相结合的营业费用配置机制。其中，差别化配置主要体现在认可级差地

租、历史现状的情况下，对基础固定费用的配置；标准化配置则体现在兼

顾公平原则下，对基础变动费用的配置。二是在准确界定和满足业务发

展对营业费用最低需求的前提下，强化价值配置导向，支持重点业务与

重点产品发展。三是根据经营形势和市场环境变化，细化配置要素，突出

市场竞争力评价原则，充分发挥资源配置保障、激励的杠杆功能。

参考文献：

吴晓灵.构建价值创造型商业银行管理会计体系，提升中资银行的

竞争力.金融会计,2007（1）

（作者单位：中国工商银行股份有限公司陕西分行财务会计部陕

西西安710004）（责编：若佳）

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—179—《经济师》2009年第4期

在对先进技术的应用、模仿、改进和创新的过

程中。在技术落后几个等级的情况下，自主开

发是没有意义的。而且，我国现行的科研

和高科技企业投融资机制也不健全，尤其不能

够实现市场对技术的有效筛选和风险的有效

分散，在重大的、基础性项目的自主创新风险

是非常高的。

不论是自主创新还是模仿创新，我国都有

比较成功的例子。例如，发展汉字激光照排技

术，我国具有比较优势，所以采取了自主创新

的模式，并且取得了成功。而电视机和电冰箱

产业，我国原来的差距较大，但利用传统产业

升级换代的机会，采取模仿创新，终于进入了

先进行列。而且目前大多数产业都沿着模仿创

新的道路实现产业的技术进步，如手机、电脑

等。因而从现实出发，应充分发挥后发优势，

用尽可能少的资金和时间追赶世界信息技术

的发展。对大多数的面向商用的技术和先进

的生产加工实验设备，应该以引进为主，尽快

形成生产能力，加速改造更新现有的产业基

础，而且可以在一个较高的技术起点上，对其

加以消化、模仿和出新，从信息技术的外围领

域向核心领域逐渐突破。

参考文献：

1.韩耀等.网络经济学.南京大学出版社,

2006

2.濮小金.网络经济学.机械工业出版社,2006

3.张铭洪.网络经济学教程.科学出版社,

2005

4.周朝民.网络经济学.上海人民出版社,

2003

（作者简介：王虹，北京工业大学经济与管

理学院副教授，研究方向为国际贸易理论和政

策、评价指标体系的研究、生态工业园区运行

机理及质量评价研究；王勋，北京工业大学经

济与管理学院国际贸易专业2006级硕士研究

生，研究方向为国际贸易理论和北京

100022）（责编：贾伟）

摘要：银行业是一个高风险行业，银行要稳健经营，确保实现各项

发展目标，必须建立严密的内控体系。面对金融危机，结合我国国有商业

银行内控建设的实际，从阐述内部控制的概念出发，分析了当前我国国

有商业银行内控建设中存在的问题并借鉴巴塞尔银行监管委员会提出

的内控机制的五要素，就重构以风险识别和控制为主要内容的内控系统

提出了对策思考。

关键词：国有商业银行内控机制问题对策

中图分类号：F830.33文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2009）04-180-02

内部控制的概念是一个逐步演变的过程。美国审计权威COSO

（1994）的定义是：内控是一个受某单位不同层次的人影响的过程，而设

计这一过程是为实现下述三大目标提供合理的保证：经营的效益和效

率；财会报告的可靠性；对现行法规的遵守。

巴塞尔银行监管委员会（Basle）制定的《银行机构内部控制系统框

架》认为：银行内部控制的最终要达到三个目标：经营活动依法合规性、

财务报告真实性、业务操作系统效率性。为达到这三个目标，将内部控制

划分为五个过程（或称五个要素），即控制环境、风险评价、控制活动、信

息及其传递、反馈监督。

1997年中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》对内部

控制的定义是：金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融

机构为完成既定的工作，目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作

人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施

和程序的总称。

长期以来，发达国家银行都十分重视内控建设，形成了一套较为完

善的内部控制和风险管理理念、手段，内部控制活动成为银行日常经营

必不可少的一部分。当前，在国际金融危机的影响下，进一步加强我国国

有商业银行的内部控制建设对于建设现代银行具有重要的意义和作用。

近年来，我国国有商业银行参照国际惯例和银行的要求，大力

加强内控建设，取得了长足的进步。但是，与现代商业银行建设和风险防

范的要求相比较，还很不完善。

一、国有商业银行内控机制建设中存在的主要问题

1.部分管理者和员工对内控建设缺乏全面正确的认识。前几年厦门

某银行员工施毅在长达八个月的时间，侵吞现金尾数箱127万元后

才被偶然发现。说明了尽管国有商业银行内控体系中设立的制约监督制

度不少，但不少基层负责人片面认为，内部风险控制主要是操作人员的

责任，与己关系不大，因而放松了对内控的检查、监督，使作案分子有机

可乘，形成了比较大的隐患。有的管理者把内部控制的建设仅仅理解为

制度的制定与完善，单纯地认为只要做了建章立制方面的工作，就等于

履行了内控职责，放松了对员工的内控教育和对内控制度的责任落实，

对有章不循、违章操作的现象视而不见，制度观念、风险防范意识逐渐淡

化。作为经营管理的职能部门，重发展轻管理，重经营成果，轻风险防范，

对经营指标下达布置多，防范风险强调检查少，即使检查，也是走马观

花，不深入，使不规范的经营行为得不到及时、有效的遏制。

2.内部组织结构中部门内控职责不清，制约乏力。国有商业银行内

部组织结构的控制应是相互制衡的。实时监督，信息反馈渠道通畅有效，

才能促进和保障银行内控效力的发挥。然而，目前在内部组织结构中部

门间内控责任机制还不够完善。如，计划部门不能确保通过计划的落实

和分析及时有效地监督制约信贷部门资产结构的优化和资产质量；财务

部门不能确保通过对各种账表的分析及时有效地控制全行的综合经营

成本；会计部门不能通过对各种账表、数据的收集、分析来确保各项业务

指标实现的完整、真实、可靠等。各职能部门内控制约责任没有得到明确

和落实，缺乏相互间的硬制约，导致筹资部门筹资不计成本，信贷部门重

贷轻管，计财部门只管计划指标的下达和完成、不管计划的完成质量，会

计部门只管账平表对，不管真是与否等，由此出现数出多门，账表失真等

粗放性经营管理问题。

3.内部控制的评价标准不够明晰和统一。作为国有商业银行，在评

价内控制度的建设情况、制度的执行情况和监督保障情况等方面应有统

一的标准。有了统一健全的内控评价标准，才能量化评价结构，从中找出

内控的薄弱环节和失控漏洞，及时采取措施弥补，有效地防范和化解经

营管理风险。但是就目前情况看，有的就内控制度建设应遵循哪些原则、

内控制度执行程度如何衡量、实施内控保障应具备哪些条件等，至今还

缺少一个明确的统一的规定，较易忽略与全行整体内控体系的关联性、

制约性和逻辑完整性。再者，内控制度大都由职能部门依据自身所经办

的业务特点来制定，同时，内控措施在出台实施前也缺乏充分的论证等。

因此，内控制度在部门与部门间不仅缺少责任制约关系，而且各部门在

加强国有商业银行内控机制的对策思考

●李成就

●金融研究

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