银行汽车金融业务信贷风险点分析及建议

【摘要】:商业银行信贷业务对银行的经营和发展有着重要的作用,信贷风险成为商业银行能否健康发展的一个关键性问题。本文通过对银行汽车金融业务的信贷风险点进行分析,提出信贷管理建议,以有效的防范和控制商业银行的汽车金融业务的信贷风险。

【关键词】:银行汽车金融信贷风险管理建议

银行汽车金融业务是指汽车销售金融服务,从广义上讲,是汽车金融包括对汽车零部件生产企业提供的汽车采购金融服务、对汽车整车生产企业提供的金融服务、对汽车经销商提供的汽车销售金融服务以及对汽车终端用户提供的汽车按揭金融服务。目前,商业银行风险管理的重点已经从原有的信用风险管理,扩大到信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等多种风险的一体化综合管理。商业银行汽车金融业务信贷风险是银行业公司业务风险管理的重点之一。

一、 银行汽车金融业务风险点分析

1、操作风险的管理。一般情况下,银行汽车销售金融业务操作模式大致有两种:银行承兑汇票业务和法人账户透支业务(流动资金贷款的一种)。银行承兑汇票业务主要就是合格证监管模式下的银承业务,即银行通过向汽车经销商开出以汽车厂商为收款人的银行承兑汇票用于其向厂商支付购车款,一般可通过保证金、汽车合格证监管、汽车厂商回购或调剂销售、车辆担保(质押或抵押)等方式缓释风险。当汽车厂商向银行申请汽车金融业务,银行应要求客户提供基本资料,并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实,并将核实过程和结果以书面形式记载。必须对客户的基本情况和与银行业务相关的信息进行全面了解,以判断客户的类型(企业法人客户还是机构法人客户)、基本经营情况(业务范围、盈利情况)、信用状况(有无违约记录)等。

2、客户选择的风险分析。第一,充分利用已有的内外部信息系统,例如,中国人民银行的信贷登记查询系统、中介征信机构、互联网、媒体等,及时全面收集、调查、核实客户及其关联方的授信记录,选择市场上畅销的品牌汽车经销商;第二,经过多方调查可根据汽车经销商的实际销售能力选择确定合作经销商的名单和合作规模;第三,签订合作协议。重点监控经销商销售汽车产品的物流、资金流的操作程序。

3、客户授信调查的风险分析。首先,确定客户授信的需求情况:包括授信额度、授信品种、期限、利率(或保证金比例),担保条件等。其次,了解客户的基本情况及经营情况。客户的基本情况包括客户设立情况、客户的历史沿革(企业设立以后的变化情况,如注册资本变化、企业经营范围变化等)、客户组织架构、客户主要管理者的基本情况等;客户的经营情况主要包括客户所经营的品牌在当地的市场占有率、客户经营场所及固定资产情况。

4、客户财务状况的分析。财务分析是通过对企业的经营成果财务状况以及现金流量情况的分析,达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率,进而识别企业信用风险的目的。财务分析是一项系统工程,对任何指标或数值的孤立理解都不利于分析目标的实现,因此必须建立系统的分析框架,主要内容包括:财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。

对客户主要财务数据包括前三年、前两年、前一年、本年近期在内的总资产、流动资产、货币资金、应收账款、预付账款、存货、固定资产、总负债、流动负债、银行借款、应付票据、其它应付款、销售收入、净利润进行分析,了解客户近几年的资产负债等主要项目的变化趋势,银行借款和应付票据是否在合理范围,销售规模和利润是否逐年增长,从而判断整个企业实力及发展趋势。

二、 银行汽车金融业务风险防范要点

1、加强经办人员的业务培训和指导,以规范业务操作。在规范协议文本使用、填写以及各环应节法律文件的交接在厂商和经销商都是善意合作且自身经营良好时,可能协议文本的细小疏漏不会产生问题,但当合作方经营困难或其他原因导致其无力或不愿履约时,业务的相关协议及法律文件就成为银行主张权益的最重要的证据材料,可能会仅因协议的小瑕疵给银行带来较大损失,故对协议及其他文件有必要给予足够的重视。

2、最大限度的做到业务操作性和安全性的兼顾。银行的汽车金融部门应及时对操作相关的协议进行梳理并修订,可同时辅以相关的填写说明和操作指引,以便于在业务中对文本的使用和实际操作进行规范。

3、改进整体担保模式。在整体担保模式上可以考虑改进:在所在地工商局可以办理浮动抵押登记,将第三方监管下的质押改为第三方监管下的浮动抵押,无第三方监管时,对融资车辆办理浮动抵押;在所在地工商局不接受浮动抵押登记,第三方监管模式下对车辆办理质押,无第三方监管时仍与经销商签署车辆抵押协议,这样至少可保证银行在无善意第三人时的担保权益。

三、 汽车金融业务信贷管理建议

1、高度重视贷前审查工作,有效预测风险。虽然涉及的交易具有较高的履约保障,但银行在审查与之相关的信贷业务时并不能完全忽视所存在的及信用风险。同时,不容忽视的是一旦违约,守约一方相应的救济能力相对较差,此时银行针对该交易发放的贷款的还款保障更加脆弱。因此,银行在发放贷款进行授信风险分析时,应对相关的风险进行准确的预测,并采取的有效地防范措施,以防因此类风险变为不良。

2、贷款担保必须及时落实,确保担保条件有效可行。当银行对贷款的质押物为实现有效地控制,或质押物价值严重低于贷款金额,这会给银行贷款造成极大地风险,因此,应坚决避免担保不足的情形,必须在严格落实贷款的各项前提条件下方能向借款人发放贷款。

3、贷款管理必须及时、到位,不能流于形式,将贷后管理工作贯穿于对企业的日常管理中。高度关注经济形势及变化对企业经营的冲击和影响。对借款企业的经营管理、财务活动、物资库存等情况进行贷后检查,关注企业投资策略及安排,防止企业向非主业过度投资。定期对贷款情况进行监督、管理,在出现或发现危机或可能危及贷款安全的情况时,应当及时化解贷款风险。

4、加强现场检查,积极防范信贷风险。在现实工作中,一些银行的信贷人员贷后检查往往流于形式,对贷款资金的监控往往监而不控,根本没有定期深入的对借款企业进行实地调查,丧失了及时发现贷款风险和采取相应资产保全措施的最佳时机,最终导致信贷资金发生风险或酿成损失。在银企双方信息不对称的现实情况下,银行信贷人员不断加强检查管理力度尤为重要,只有及时发现一些风险问题或隐患,主动择机退出才能避免或减少大的损失。为此,建立健全责任追究机制,对在信贷管理中存在严重的不尽职行为且导致风险未及时发现和控制的,要进行严厉的责任追究,采取多种措施维护信贷资产的安全。

风险的本质在于收益与损失的可能性并存,因而对经济主体有激励效应与约束效应。商业银行经营的本质就是在风险的这种双重效应的制衡下,回避与防范风险,使风险降到自身可接受的程度,同时获取尽可能大的利润。信贷业务在银行的各项业务中具有重要的地位,如果不对信贷风险加以防范和控制,将导致不良信贷资产的急剧增加。这不仅给商业银行的资产带来严重损失,甚至会威胁到整个金融体系的安全,影响经济的正常运行和社会安定。而具备领先的风险管理能力和水平,则成为银行最重要的核心竞争力。

【参考文献】:

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