2022年证券从业资格考试《金融市场基础知识》模拟试题(二)及答案解析

模拟试题（二）及答案解析

(总分：100, 考试时间:90分钟 )

1、选择题

1.以市场营销观念作为自己策略导向的公司遵循的基本宗旨之一：( )是基础。

A客户

B竞争

C利润

D协调

【正确答案】B

【答案解析】无

2.( )是指投资者开立证券账户时所提供的资料必须真实有效，不得有虚假隐匿。

A．合法性 B．真实性 C．公平性 D．公正性

【正确答案】B

【答案解析】无

3.根据资产证券化发起人、发行人和投资者所属地域不同，可将资产证券化分为境内资产证券化和离岸资产证券化。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

4.( )年10月8日，中国发布了《开放式证券投资基金试点办法》。

A．1996 B．1997 C．1998 D．2000

【正确答案】D

【答案解析】无

5.下列哪一项不属于以市场营销观念作为自己策略导向的公司遵循宗旨( )。

A客户是中心

B供求是基础

C协调是手段

D利润是基础

【正确答案】B

【答案解析】无

6.( )是可转换债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值，等于每股普通股的市价乘以转换比例。

A．转化价值 B．理论价值 C．市场价格 D．内在价值

【正确答案】A

【答案解析】无

7.下列不属于国际债券的主要投资者的是（     ）。

A自然人

B各国

C银行或其他金融机构

D工商财团

【正确答案】B

【答案解析】

国际债券是指一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值、向外国投资者发行的债券。国际债券的发行人主要是各国、所属机 构、银行或其他金融机构、工商企业及一些国际组织等。国际债券的投资者主要是银行或其他金融机构、各种基金会、工商财团和自然人。

8.契约型证券投资基金反映的是( )关系。

A．债权债务

B．所有权

C．信托

D．股权

【正确答案】C

【答案解析】[解析] 股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系，而基金反映的则是信托关系，但公司型基金除外。

9.《证券法》对设立证券公司所应具备的条件作出了较为全面的规定，包括对公司章程的要求、对主要股东资格的条件，明确提出了风险管理和内部控制制度，要求证券公司的注册资本应当是实缴资本，将注册资本最低限额与证券公司从事的业务种类直接挂钩，分为5000万元、1亿元和5亿元三个标准等。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

10.某投资者赎回上市开放式基金1．5万份基金单位，持有时间为1年半，对应的赎回费率为1.50%，假设赎回当日基金单位净值为1.2250元，则其可得净赎回金额为( )元。

A18065.625

B18079.625

C18099.375

D18142.375

【正确答案】C

【答案解析】[解析] 净赎回金额的计算：①赎回总金额=15000×1.2250=18375(元)；②赎回手续费=18375×1.50%=275.625(元)；③净赎回金额=18375-275.625=18099.375(元)。

11.主要参考利率期货不包括( )。

A．伦敦银行间同业拆放利率期货

B．欧洲美元期货

C．联邦基金利率期货

D．2个月期港元利率期货

【正确答案】D

【答案解析】[解析] 主要参考利率期货包括1个月期港元利率期货、3个月期港元利率期货、伦敦银行间同业拆放利率期货、欧洲美元期货和联邦基金利率期货。

12.下列选项中，( )负责组织证券经纪业务营销人员的从业资格考试。

A．中国 B．中国派出机构

C．证券交易所 D．中国证券业协会

【正确答案】D

【答案解析】[解析] 根据《证券法》及相关法规的规定，中国及其派出机构依法对证券公司及证券从业人员的业务活动实施监督管理。中国证券业协会依法对证券公司及其从业人员的业务活动进行自律管理，包括证券经纪业务营销人员的从业资格考试等。

13.根据证券化产品的金融属性不同，可以分为股权型证券化、债权型证券化和混合型证券化。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

14.下列关于可转债券的表述，错误的是（     ）。

A可转债券包含了普通债券的特质

B可转债券可以按约定转换为普通股股票

C可转债券包含了看跌期权的价值

D可转债券包含了权益类证券的特征

【正确答案】C

【答案解析】

可转换债券通常是转换成普通股票，当股票价格上涨时，可转换债券的持有人行使转换权比较有利。因此，可转换债券实质上嵌入了普通股票的看涨期权，正是从这个意义上，我们将其列为期权类衍生产品。

15.企业年金基金投资股票、股票基金、混合基金、投资连结保险产品、股票型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的(     )。

A15%

B20%

C25%

D30%

【正确答案】D

【答案解析】企业年金基金资产以投资组合为单位，投资股票、股票基金、混合基金、投资连结保险产品(股票投资比例高于30%)、股票型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的30%。

16.转托管可使投资者于( )就可以在转人券商(新的托管券商)处卖出证券。

A当日

B次日

C第三日

D第五日

【正确答案】B

【答案解析】[解析] 转托管可以在申请办理的次日卖出证券，即投资者T日办理证券转托管，所转证券T+1日到账。

17.( )的发行主体是。

A债券

B国际债券

C金融债券

D公司债券

【正确答案】C

【答案解析】无

18.某A股的股权登记日收盘价为20元/股，送配股方案每10股配5股，配股价为10元/股，则该股除权价为( )元/股。 

A12.25

B16.67

C20

D25

【正确答案】B

【答案解析】[解析] 该股的除权价为：

[*]

19.某商场黄金饰品部2010年9月直接零售金首饰3000克，每克零售价200元；以旧换新销售金首饰，收回旧首饰200克，换出新首饰600克，收取差价80000元。并收取旧首饰折价补偿20元/克。该黄金饰品部当月应缴消费税金额为( )元。

A．29059.82

B．29230.77

C．30769.23

D．30940.17

【正确答案】B

【答案解析】[解析] 分两步计算：①不含税销售额=(3000×200+80000+200×20)/(1+17%)=584615.38(元)；②应缴消费税=584615.38×5%=29230.77(元)。

20.A、B公司均为一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元(不含)，为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为( )万元。

A．0

B．2

C．98

D．100

【正确答案】B

【答案解析】[解析] A公司应冲减资产减值损失的金额=(600+102)-(800-100)=2(万元)。

21.证券托管一般指证券公司将投资者交给其持有的证券以及自身持有的证券统一送交给证券存管机构保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】B

【答案解析】无

22.BSB公司以30元的市价发行了1000000股股票。该公司正在考虑以2.5元的价格发行300000张权证，使得持有者以每股35元的价格购买。则BSB公司由权证的发行和执行所集的资金分别为( )元。

权证发行

执行

A

500000

10000000

B

500000

10500000

C

750000

10000000

D

750000

10500000

【正确答案】D

【答案解析】[解析] 权证发行所筹集的资金为：300000×2.5=750000(元)；权证执行所筹集的资金为：300000×35=10500000(元)。

23.股票( )是指投资者认购新发行的股票时实际支付的价格。

A．发行价格 B．交易价格 C．销售价格 D．资本公积金

【正确答案】A

【答案解析】无

24.注册制是指发行人申请发行证券，不仅要公开披露与发行证券有关的信息，符合《公司法》和《证券法》所规定的条件，而且要求发行人将发行申请报请证券监管部门决定的审核制度。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】B

【答案解析】无

25.证券金融公司从事转融通业务的， 转融通期限一般不得超过（    ）。

A1 个月

B3 个月

C6 个月

D12 个月

【正确答案】C

【答案解析】

转融通期限一般不得超过 6 个月 ， 是证券金融公司从事转融通业务的业务规则之一。

26.( )是指对买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式。

A．集合竞价 B．连续竞价 C．单一竞价 D．总体竞价

【正确答案】B

【答案解析】无

27.在创业板上市公司首次公开发行股票的条件之一是：发行后股本总额不少于（     ）万元。

A3000

B1000

C2000

D4000

【正确答案】A

【答案解析】无

28.下列关于金融衍生工具基本特征的叙述，错误的是( )。

A．无论是哪一种金融衍生工具，都会影响交易者在未来一段时间内或未来某时点上的现金流，跨期交易的特点十分突出

B．金融衍生工具交易一般只需要支付少量的保证金或权利金就可签订远期大额合约或互换不同的金融工具

C．金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密联系、规则变动

D．金融衍生工具的交易后果取决于交易者对衍生工具(变量)未来价格(数值)的预测和判断的准确程度

【正确答案】D

【答案解析】[解析] 金融衍生工具的一个基本特征是不确定性或高风险性。金融衍生工具的交易后果取决于交易者对基础工具(变量)未来价格(数值)的预测和判断的准确程度。基础工具价格的变幻莫测决定了金融衍生工具交易盈亏的不稳定性，这是金融衍生工具高风险性的重要诱因。

29.基金托管人由依法设立且取得基金托管资格的（    ）担任。

A国有企业

B证券公司

C人民银行

D商业银行

【正确答案】D

【答案解析】

我国《证券投资基金法》规定,基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

30.以5港元作为佣金的收取起点适用于( )。

A．上海证券交易所上市的A股 B．深圳证券交易所上市的A股

C．证券投资基金 D．B股

【正确答案】D

【答案解析】[解析] A股、证券投资基金每笔交易佣金不足5元的，按5元收取；B股每笔交易佣金不足1美元或5港元的，按1美元或5港元收取。

31.根据《中国证券登记结算有限责任公司证券账户管理规则》(简称《证券账户管理规则》)的规定，中国结算公司对证券账户实施( )管理，中国结算公司上海、深圳分公司及中国结算公司委托的开户代理机构为投资者开立证券账户。

A统一

B分散

C单一

D综合

【正确答案】A

【答案解析】无

32.( )是指公司财务结构不合理、融资不当而导致投资者预期收益下降的风险。

A．风险 B．经济周期波动风险

C．财务风险 D．购买力风险

【正确答案】C

【答案解析】无

33.基本分析的重点是( )。

A公司分析

B区域分析

C行业分析

D宏观经济分析

【正确答案】A

【答案解析】[解析] 公司分析是基本分析的重点，无论什么样的分析报告，最终都要落实在某个公司证券价格的走势上。

34.场外交易市场为债券、金融债券、企业债券以及按照有关法规公开发行而又不能或一时不能到证券交易所上市交易的股票提供了流通转让的场所，为这些证券提供了流动性的必要条件，为投资者提供了兑现及投资的机会。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

35.关于内部控制目标的具体内容，表述错误的是( )。

A．合理保证财务报告的可靠性

B．合理保证企业的风险控制能力

C．合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求

D．合理保证经营的效率和效果

【正确答案】B

【答案解析】[解析] 内部控制的目标是合理保证：①财务报告的可靠性，这一目标与管理层履行财务报告编制责任密切相关；②经营的效率和效果，即经济有效地使用企业资源，以最优方式实现企业的目标；③在所有经营活动中遵守法律法规的要求，即在法律法规的框架下从事经营活动。

36.证券经纪人采取立法管理和自律管理相结合的形式，自律管理由( )负责。

A．

B．中国

C．联交所和证券业经纪协会负责

D．联交所和中国证券业协会

【正确答案】C

【答案解析】[解析] 立法管理由负责，而自律管理由联交所和证券业经纪协会负责。

37.关于行业分析，下列论述不正确的是( )。

A行业分析是对上市公司进行分析的前提

B行业分析是连接宏观经济分析和上市公司分析的桥梁

C行业分析是基本分析的重要环节

D处在生命周期不同发展阶段的行业，投资价值可能一样

【正确答案】D

【答案解析】[解析] 行业有自己特定的生命周期。处在生命周期不同发展阶段的行业，其投资价值也不一样；而在国民经济中具有不同地位的行业，其投资价值也不一样。

38.在光脚阳线的形态中，多方优势的大小与( )的长度有关。

A下影线

B上影线

C价格

D成交量

【正确答案】B

【答案解析】[解析] 光脚阳线是指开盘价与最低价刚好相等，此时，上影线和实体的长度显示了多方优势的大小。

39.商业银行的负债业务是形成商业银行( )的业务。

A．资金来源 B．存款来源 C．借款来源 D．贷款来源

D

【正确答案】A

【答案解析】无

40.“五缘”法中，( )指营销人员通过曾经的工作关系认识的人。

A亲缘

B物缘

C神缘

D业缘

【正确答案】D

【答案解析】[解析] “五缘”法，即亲缘、地缘、业缘、神缘、物缘。“亲缘”指营销人员的亲戚；“地缘”指营销人员在出生地、变换居住地所认识的人；“业缘”指营销人员通过曾经的工作关系认识的人；“神缘”指通过宗教信仰认识的人；“物缘”通常指通过各种商业活动认识的人。

41.所谓( )，是指从事国民经济中同性质的生产或其他经济社会活动的经营单位和个体等构成的组织结构体系，如林业、汽车业、银行业、房地产业等。

A．行业 B．企业 C．公司 D．机构

【正确答案】A

【答案解析】无

42.按照债券形态分类，无记名国债属于（     ）。

A实物债券

B记账式债券

C凭证式债券

D电子式债券

【正确答案】A

【答案解析】

无记名国债就属于这种实物债券，它以实物券的形式记录债权、面值等，不记名，不挂失，可上市流通。实物债券是一般意义上的债券，很多 国家通过法律或者法规对实物债券的格式予以明确规定。

43.从《资金申购上网定价公开发行股票实施办法》和《沪市股票上网发行资金申购实施办法》规定的内容看，主要是恢复了( )制度。

A客户交易结算资金第三方存管

B客户交易资金结算

C新股发行现金申购

D首次公开发行股票的询价制度

【正确答案】C

【答案解析】[解析] 2006年5月19日，深圳证券交易所和中国结算公司共同发布《资金申购上网定价公开发行股票实施办法》；2006年5月20日，上海证券交易所和中国结算公司共同发布《沪市股票上网发行资金申购实施办法》。从这两个文件规定的内容看，主要是恢复了新股发行现金申购制度。

44.《中华人民共和国刑法修正案(一)》中，没有对下列( )进行修改。

A证券内幕交易和泄漏内幕信息罪

B编造并传播证券交易虚假信息罪

C操纵证券交易价格罪

D洗钱罪

【正确答案】D

【答案解析】[解析] 洗钱罪是在《中华人民共和国刑法修正案(三)》和《中华人民共和国刑法修正案(六)》中进行的修改。

45.下列债券中，不属于外国债券的是( )。

A．扬基债券

B．武士债券

C．金边债券

D．猛犬债券

【正确答案】C

【答案解析】[解析] 外国债券是指外国借款人(、私人公司或国际金融机构)所在国与发行市场所在国具有不同的国籍并以发行市场所在国的货币为面值货币发行的债券。A项是在美国市场承销和发行的非美国公司的美国债券；B项是在日本市场承销和发行的非日本公司的日本债券；C项指的是国库券；D项是在英国市场承销和发行的非英国公司的英镑债券。

46.证券经纪业务营销人员职业道德建设的源泉是( )。

A．公平竞争 B．勤勉尽责 C．守法合规 D．友好合作

【正确答案】D

【答案解析】[解析] 友好合作是指证券经纪业务营销人员在从事证券经纪业务营销业务时，既要与其他关系方保持密切友好的合作关系，也要与证券公司内部人员保持融洽和谐的合作关系。它是证券经纪业务营销人员职业道德建设的源泉。

47.债券远期交易数额最小为债券面额（     ）万元，交易单位为债券面额（     ）万元。

A10；2

B8；1

C10；1

D8；2

【正确答案】C

【答案解析】

债券远期交易数额最小为债券面额10万元，交易单位为债券面额1万元。

48.换手率的计算公式为( )。

A单只股票涨跌幅-中小企业板块指数涨跌幅

B(当日最高价-当日最低价)/当日最低价×100%

C当日成交股数/流通股数×100%

D单只股票涨跌点数-中小企业板块指数涨跌点数

【正确答案】C

【答案解析】[解析] A项为日收盘价格涨跌幅偏离值的计算公式；D项为对应中小企业板分类的收盘价格涨跌幅偏离值。

49.填写委托单的第一要点是填写（    ）。

A证券账号

B交割日期

C数量

D品种

【正确答案】D

【答案解析】

品种指客户委托买卖证券的名称， 也是填写委托单的第一要点。

50.在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是( )。

A．会计变更后的法定盈余公积金

B．会计变更后的资产、负债的变化

C．会计变更导致损益变化而带来的所得税变动

D．会计变更导致损益变化而应补分的利润或股利

【正确答案】D

【答案解析】[解析] 会计变更累积影响数，是指按照变更后的会计对以前各期追溯计算的列报前期最早期初留存收益应有金额与现有金额之间的差额。会计变更的累积影响数可以分解为以下两个金额之间的差额：①在变更会计当期，按变更后的会计对以前各期追溯计算，所得到列报前期最早期初留存收益金额；②在变更会计当期，列报前期最早期初留存收益金额。其中，留存收益金额包括盈余公积和未分配利润等项目，不考虑由于损益的变化而应当补分的利润或股利。

2、组合型选择题

51.在传统意义上，交易席位是证券公司在证券交易所交易大厅内进行交易的固定位置，其实质还包括了交易资格的含义，即取得了交易席位后才能从事实际的证券交易业务。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

52.关于网上竞价发行的认购成功者的确认方式，下面选项中正确的是( )。

A按抽签决定认购成功者

B按价格优先、客户优先原则决定认购成功者

C按时间优先原则决定认购成功者

D按价格优先、时间优先原则决定认购成功者

【正确答案】D

【答案解析】[解析] 新股定价发行与竞价发行的认购成功者的确定方式不同：前者按抽签决定；而后者按价格优先、同等价位时间优先原则决定。

53.证券公司是指依照《公司法》和《证券法》设立的经营证券业务的有限责任公司或者股份有限公司。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

54.若商业银行的法定存款准备率为 6 ％， 客户提取现金比率为 10 ％， 超额准备率为 9 ％， 则可求出货币乘数为（    ）。

A4.4

B4.7

C5.3

D5.9

【正确答案】A

【答案解析】

k=(Rc+1) ／ (Rd+Re+Rc)=(10 ％ +1) ／ (6 ％ +9 ％ +10 ％ )=4. 4 。

55.关于沪港通，下列表述错误的是（     ）。

A沪港通分为沪股通和港股通两部分

B沪港通股票市场交易互联互通机制试点是于2014年经中国批准的

C沪港通的双向交易分别以人民币和港币作为结算单位

D沪港通允许境外投资者通过经纪商购买在上海证券交易所上市的股票

【正确答案】C

【答案解析】无

56.指数基金是20世纪70年代以来出现的新的基金品种。其特点是：投资组合模仿某一股价指数或债券指数，收益随着即期的价格指数上下波动。当价格指数上升时，基金收益增加；反之，收益减少。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

57.下列不属于设立证券登记结算公司的条件的是( )。

A．自有资金不应低于1亿元

B．必须经证券监督管理机构批准

C．具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施

D．主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格

【正确答案】A

【答案解析】[解析] 设立证券登记结算公司，其自有资金必须不少于人民币2亿元。

58.证券公司和证券经纪人之间是( )关系。

A．委托

B．代理

C．买卖合同

D．服务合同

【正确答案】B

【答案解析】[解析] 证券公司从事证券经纪业务，可以委托证券公司以外的人员作为证券经纪人，代理其进行客户招揽、客户服务等活动。证券公司与证券经纪人之间是一种代理关系，证券经纪人以证券公司的名义对外招揽客户。

59.关于贷款和应收款项，下列说法中正确的是( )。

A．贷款和应收款项在活跃市场中没有报价

B．贷款和应收款项在活跃市场中有报价

C．企业所持证券投资基金应当划分为贷款和应收款项

D．企业准备在近期出售的非衍生金融资产属于贷款和应收款项

【正确答案】A

【答案解析】[解析] 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融。企业不应当将下列非衍生金融资产划分为贷款和应收款项：①准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产；②初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；③初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；④因债务人信用恶化以外的原因，使持有方可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，如企业所持有的证券投资基金或类似的基金等。

60.OTC交易的衍生工具，指通过各种通讯方式，不通过集中的交易所，实行分散的、一对一交易的衍生工具。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

61.证券清算是证券公司以( )为对手办理清算与交收。

A中国证券登记结算有限责任公司

B证券经纪商

C证券交易所

D证券公司

【正确答案】A

【答案解析】[解析] 在我国，中国证券登记结算有限责任公司事实上是作为证券市场结算系统各参与方的共同对手方，根据交易所的交易结果及其他非交易数据，与结算参与人之间进行资金的多边净额结算。

62.当基金投资标的为（     ）时，对其资产进行估值较为容易。

A交易不活跃的证券

B问题债券

C非交易证券

D交易活跃的证券

【正确答案】D

【答案解析】无

63.证券公司为单一客户办理定向资产管理业务，应当与客户签订定向资产管理合同，通过该客户的账户为客户提供资产管理服务。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

.( )是指已公开发行的证券经过证券交易所批准在交易所内公开挂牌买卖。

A．证券发行 B．证券交易 C．证券上市 D．证券增发

【正确答案】C

【答案解析】无

65.在订单匹配原则方面，根据各国(地区)证券市场的实践，优先原则主要有：价格优先原则、时间优先原则、按比例分配原则、数量优先原则、客户优先原则、做市商优先原则和经纪商优先原则等。( )

A．正确

B．错误

C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

66.按照《证券法》的要求，设立证券公司主要股东应当具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币3亿元。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】B

【答案解析】无

67.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前_______个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。

A．3

B．6

C．12

D．24

【正确答案】B

【答案解析】无

68.下列有关审计重要性的表述中，错误的是( )。

A．在考虑一项错报是否重要时，既要考虑错报的金额，又要考虑错报的性质

B．如果一项错报单独或连同其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则该项错报是重要的

C．如果已识别但尚未更正的错报汇总数接近但不超过重要性水平，注册会计师无须要求管理层调整

D．重要性的确定离不开职业判断

【正确答案】C

【答案解析】[解析] 根据重要性审计准则，在任何情况下，注册会计师都应当要求管理层对已识别的错报调整财务报表。

69.上海证券交易所可转债“债转股”通过( )进行。

A证券交易所交易系统

B交易清算系统

C交易登记系统

D互联网

【正确答案】A

【答案解析】[解析] 可转债“债转股”通过证券交易所交易系统进行。证券交易所设置“债转股”申报代码和简称。申报方向为卖出，价格为100元，单位为手，1手为1000元面额。

70.下列选项中， 利率在偿付期限内发生变化的是（    ）。

A贴现债券

B附息债券

C息票累积债券

D浮动利率债券

【正确答案】D

【答案解析】

浮动利率债券是在票面利率的基础上参照预先确定的某一基准利率予以定期调整的债券， 所以其利率在偿付期限内会发生变化。

71.( )是一种在规定范围内经营部分银行业务的金融机构。

A．金融租赁公司 B．投资基金

C．信托公司 D．财务公司

【正确答案】D

【答案解析】[解析] 财务公司是一种在规定范围内经营部分银行业务的金融机构。财务公司主要是通过其对内部的结算功能，利用企业集团内部单位资金运动的时间差、空间差和生产环节差，有效聚集资金，运用信贷杠杆功能，灵活调度安排资金利用，实现企业集团内部资源优化配置，利用现有的各项金融工具、服务于企业集团，成为企业集团的融资中心、结算中心与信贷中心，增强企业集团的经济凝聚力，优化企业集团的经济结构，促进企业集团良性发展。

72.根据决定设立的证券金融公司的组织形式为（    ）。

A一般合伙企业

B有限合伙企业

C股份有限公司

D有限责任公司

【正确答案】C

【答案解析】无

73.票据贴现属于( )。

A．票据发行业务

B．票据一级市场业务

C．票据二级市场业务

D．票据延伸业务

【正确答案】C

【答案解析】[解析] 票据发行业务包括票据签发、承兑等票据一级市场业务；票据交易业务包括贴现、转贴现、再贴现等票据二级市场业务；票据延伸业务包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务。

74.对证券经纪业务营销人员的违规处罚主要分为三个层次，其不包括( )。

A．自律组织的纪律处分 B．证券监管机构的行政处罚

C．证券经营机构的纪律处分 D．刑事处罚

【正确答案】C

【答案解析】无

75.证券市场是( )的场所，也是资金供求的中心。

A证券公司办公的场所

B证券监管部门

C证券交易的场所

D证券交易所

【正确答案】C

【答案解析】无

76.在高管人员的持续监管方面，《监管条例》规定：当证券公司出现经营管理混乱、违法违规等情形时，证券监督管理机构可以对其高级管理人员、境内分支机构负责人予以谴责，责令证券公司更换高级管理人员或者其权利。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

77.一般说来，买卖双方对价格的认同程度通过( )得到确认。

A．成交量的大小 B．成交价的高低

C．成交速度的快慢 D．成交时间的集中程度

【正确答案】A

【答案解析】无

78.( )指证券公司面向社会公众(主要是个人投资者)广泛开展的各类宣传、客户招揽、理财产品销售等营销活动。如证券经纪业务的营销活动、集合理财产品的销售和针对公众投资者的投资咨询业务等。

A面向公众的营销

B面向特定对象的营销

C整体营销

D业务营销

【正确答案】A

【答案解析】无

79.在连续竞价阶段，每一笔买卖委托输入电脑自动撮合系统后，当即判断并进行不同的处理。以下处理中不正确的是( )。

A能成交者予以成交

B不能成交者等待机会成交

C部分成交者则让剩余部分继续等待

D当日连续竞价未成交者自动进入次日集合竞价

【正确答案】D

【答案解析】[解析] D项应为当日集合竞价未成交者自动进入次日的连续竞价。深圳证券交易所还规定，连续竞价期间未成交的买卖申报，自动进入收盘集合竞价。

80.世界上第一个股票交易所位于（     ）。

A安特卫普

B伦敦

C费城

D阿姆斯特丹

【正确答案】D

【答案解析】

1602年，荷兰东印度公司在阿姆斯特丹创建了世界上最早的证券交易所——阿姆斯特丹证券交易所。

81.( )是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。

A．股票 B．债券 C．基金 D．衍生品

D

【正确答案】A

【答案解析】无

82.像我国这样的新兴股票市场，其股价在很大程度上是由( )决定。

A股票的供求关系

B国家

C每股净收益

D市盈率

【正确答案】A

【答案解析】[解析] 像我国这样的新兴股票市场，其股价在很大程度上由股票的供求关系决定，即由一定时期内股票的总量和资金总量的对比力量决定。

83.上市股票具有流动性，投资者可以在股票交易市场上出售持有的股票收回投资，赚取盈利，也可以利用股票价格的波动低买高卖来赚取差价收入。股票买入价与卖出价之间的差额就是( )。

A．现金股息 B．股票股息 C．资本利得 D．税后收益

【正确答案】C

【答案解析】无

84.( )是指权证持有人行权时，发行人有义务按照行权价格向权证持有人出售或购买标的证券。

A．证券给付结算方式 B．现金结算方式

C．存款结算方式 D．其他结算方式

【正确答案】A

【答案解析】无

85.开放式基金的赎回是指基金份额持有人要求（     ）购回其所持有的开放式基金份额的行为。

A基金托管人

B基金账管人

C基金代理

D基金管理人

【正确答案】D

【答案解析】

开放式基金的赎回是指基金份额持有人要求基金管理人购回其所持有的开放式基金份额的行为。

86.债券收益不包括( )。

A．股利收益

B．利息收入

C．资本损益

D．再投资收益

【正确答案】A

【答案解析】[解析] 收益性是指债券能为投资者带来一定的收入，即债权投资的报酬。在实际经济活动中，债券收益可以表现为三种形式，即利息收入、资本损益、再投资收益。

87.在我国，设立证券公司必须经（    ）审查批准。

A中国证券业协会

B证券监督管理机构

C证券投资者保护基金有限责任公司

D国家发展和改革委员会

【正确答案】B

【答案解析】无

88.典型的间接融资形式是与（    ）发生信用关系。

A银行

B证券

C信托

D基金

【正确答案】A

【答案解析】无

.某公司于2008年1月1日购入一项无形资产，初始入账价值为300万元。该无形资产预计使用年限为10年，采用直线法摊销。该无形资产2008年12月31日预计可收回金额为261万元，2009年12月31日预计可收回金额为224万元。假定该公司于每年年末计提无形资产减值准备，计提减值准备后该无形资产原预计使用年限、摊销方法不变。该无形资产在2010年6月30日的账面价值为( )万元。

A．210

B．212

C．225

D．226

D

【正确答案】A

【答案解析】[解析] 计算无形资产账面价值时，应从无形资产原价中扣除累计摊销和无形资产减值准备的金额。2008年计提无形资产减值准备=(300-300/10)-261=9(万元)，2008年末的账面价值为261万元。2009年末计提减值准备前的账面价值为261-261/9=232(万元)；2009年末应该计提减值准备：232-224=8(万元)，2009年末的账面价值为224万元，2010年6月30日的账面价值=224-224/8×6/12=210(万元)。

90.所谓退市风险警示制度，就是指由证券交易所对存在股票终止上市风险的公司股票交易实行“警示存在终止上市风险的特别处理”。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

91.我国对证券市场的监督管理遵循四个原则：①依法管理原则；②保护投资者利益原则；③公开、公平和公正原则；④行政监管与自律相结合的原则。( )

A．正确 B．错误 C．放弃

【正确答案】A

【答案解析】无

92.以下关于委托单的说法，不正确的是( )。

A具有与委托合同相同的法律效力

B具备委托合同应具备的主要内容

C明确了证券经纪商作为受托人以委托人(客户)的名义、在委托人授权范围内办理证券投资事务权限的义务

D委托关系表现为：客户是授权人、委托人；证券经纪商是代理人、受托人

【正确答案】A

【答案解析】[解析] A项只有经投资者和证券经纪商双方签字和盖章，委托单才具有与委托合同相同的法律效力。

93.通货膨胀和失业在短期内存在的关系是( )。

A．正比例关系 B．倒数关系 C．代替关系 D．没有关系

【正确答案】C

【答案解析】[解析] 关于通货膨胀与失业的关系，目前公认的观点是：通货膨胀和失业在短期内存在替代关系，而在长期中，通货膨胀对失业基本没有影响。

94.( )是发行某种证券以募集资金的机构。

A证券发行人

B证券经纪人

C证券承销商

D证券公司

【正确答案】A

【答案解析】[解析] 证券发行人是指发行某种证券以募集资金的机构。证券公司与证券发行人所发生的交易行为，是以其所发行的证券为载体进行的。证券发行人必须通过证券公司所提供的服务才能完成一级市场发行和二级市场流通的职能。

95.深圳证券交易所于（     ）正式营业。

A1991 年 7 月 3 日

B1992 年 6 月 3 日

C19 年 5 月 3 日

D1990 年 8 月 3 日

【正确答案】A

【答案解析】无

96.下列不可以作为市场细分的主要依据的是( )。

A．经济因素 B．投资者行为因素 C．地理因素 D．人口因素

D

【正确答案】A

【答案解析】[解析] 市场细分的依据包括地理因素、人口因素等直接细分依据，也包括投资者行为因素和心理因素等间接细分依据。

97.下列各部门中，( )无权制定部门规章。

A教育部

B中国

C省级

D中国人民银行

【正确答案】C

【答案解析】[解析] 部门规章及规范性文件是指由中华人民共和国组成部门及其直属机构在职权范围内为执行法律、法规而制定并发布的法律规范。省级不属于组成部门及其直属机构，无权制定部门规章。

98.下面( )不是股票的特征。

A收益性

B风险性

C返还性

D流动性

【正确答案】C

【答案解析】无

99.根据现行规定，下列关于A股的配股权证的说法正确的是( )。

A挂牌交易，也允许转托管

B挂牌交易，但不允许转托管

C不挂牌交易，但允许转托管

D不挂牌交易，也不允许转托管

【正确答案】D

【答案解析】[解析] 在现阶段，我国A股的配股权证不挂牌交易，不允许转托管。

100.股价指数是指将计算期的（     ）与某一基期相比较的相对变化值。

A股本总额

B每股收益

C市盈率

D股价或市值

【正确答案】D

【答案解析】

股票价格指数是将计算期的股价或市值与某一基期的股价或市值相比较的相对变化值。