银行核心业务-贷款

第一节信贷基本情况管理 (4)

一、信贷人员管理 (6)

二、借款人资料录入 (7)

三、借款人资料查询及部分统计分析 (8)

四、贷款审批控制 (8)

五、贷款业务考核 (9)

六、抵贷资产管理 (9)

七、诉讼预警 (10)

八、报表输出 (10)

第二节普通贷款 (10)

一、普通贷款开户 (11)

二、普通贷款发放 (13)

三、贷款还本还息 (14)

四、贷款展期 (17)

五、贷款帐户形态调整 (18)

六、贷款户利息测算 (20)

七、普通贷款利率调整 (21)

第三节按揭贷款 (22)

一、按揭贷款开户 (22)

二、按揭贷款发放 (25)

三、按揭贷款还款 (27)

四、按揭贷款利率调整 (29)

第四节贴现业务 (29)

一、贴现开户 (30)

二、贴现到期收回 (31)

三、贴现到期未收回款项 (32)

四、再/转贴现 (34)

第五节存单质押贷款 (35)

一、存单质押贷款开户 (35)

二、存单质押贷款还款 (37)

第六节资金拆借 (38)

一、拆出资金 (38)

二、拆出资金到期收回 (40)

三、拆入资金 (41)

四、拆入资金到期归还 (43)

第七节贷款业务的周期处理 (45)

一、贷款结息 (45)

二、结息入帐 (46)

三、自动扣息 (47)第五章信贷业务

概述：本章中所描述的内容是信贷业务的基本管理及会计帐务处理，其中涉及贷款业务种类为：

1.普通贷款（信用、抵押、质押、保证）

2.存单质押贷款

3.按揭贷款

4.贴现、再/转贴现

5.资金拆借

6.调拨资金

7.抵贷资产帐务处理

8.贷款业务的周期处理

主要功能：

1．信贷人员管理

2．贷前风险控制（多头贷款、多头担保）

3．贷款发放（资料录入、审批）

4．贷款的其他管理

5．贷款会计帐务处理

6．提供简单贷款信息查询统计

7．贷款报表处理

贷款业务的约定：

1.借款人可分为自然人、法人和其他经济组织

2.实行“一笔一贷”，即每发放一笔贷款按其总额建立一个贷款帐号，一个贷款帐号只对应一个表内应收息帐户和一个表外应收息帐户

3.各种贷款的发放只能在该笔贷款审批所指定的机构办理，允许跨行还款

还息

4.所有的借款户必须在客户信息系统中进行登记，通过客户号可以控制客

户在全系统的存贷款帐户情况、担保情况、还贷付息情况

5.信贷部门在受理贷款申请后，经审查同意，完善客户信息系统，签定贷

款合同，开立帐户并打印借据，交柜员审核入帐

6.可以按客户号、帐号对某一可定义的会计期间，贷款利息的结息试算可

反复进行

7.贷款利率逐笔设置，对于按月、按季、按年结息企业贷款，每个贷款帐

户均要与其相应的存款结算户一一对应

8.每笔贷款有的信息编码

9.贷款形态指贷款为正常、逾期、呆滞、呆帐状态

10.对于按揭贷款的宽限期，指如客户在宽限期内还款，不收逾期利息。过

宽限期后不还款转逾期

11.目前贷款按还款方式可分五种，计息方法各种形式的名称及处理如下约

定：

●本金按期归还，利息按月结清：

参加按月结息，每次结息时仅收取利息

本金到期收取，如到期帐户余额不足而不能收取则转逾期贷款

●本金按期归还，利息按季结清：

参加按季结息，每次结息时仅收取利息

本金到期收取，如到期帐户余额不足而不能收取则转逾期贷款

●利息按年结清，到期还本付息：

参加按年结息，每次结息时仅收取利息，本金到期收取，如到期不能归还则转逾期贷款

本还款方式适应于跨年度利随本清户

●利息按季结清，到期还本付息：

参加按季结息，每次结息时仅收取利息，本金到期收取，如到期不

能归还则转逾期贷款（存款户不必需）

●利随本清：

到期日结息，收取本金利息，如帐户余额不足，转入逾期贷款（存

款户不必需）

利随本清天数计算方式为对年对月，零头天数按实际天数计算

12.以上还款方式在还款时均可选择还本付息方式

13.贷款利息自结息日起，逾期180天（含180天）以内的应收未收利息，

应继续计入当期损益；贷款利息逾期180天（不含180天）以上，无论该贷款本金是否逾期，发生的应收未收利息不再计入当期损益，在表外核算，实际收回时再计入损益。

对已经纳入损益的应收未收利息，在其贷款本金或应收利息逾期超过180天（不含180天）以后，金融企业要相应作冲利息收入处理。

应收未收利息的复利不计入损益，在表外核算，实际收回时再计入损益。

14.上述谈及收取本金及利息时，按客户帐面余额扣除，有多少扣多少

15.贷款到期次日日启自动转逾期．

16.每笔贷款发放时须总行事先授权，即查询贷款发放授权表，是否有授权

记录，否则不允许发放该笔贷款．

第一节信贷基本情况管理

概述：本节所述内容包括：

1．信贷人员管理2．借款资料录入

3．借款资料查询及部分统计分析

4．贷款审批控制

5．系统信息维护

6．抵贷资产管理

注：以上所述均由信贷部门完成，需经授权的会计记帐凭证均应由信贷部门打印输出

信贷管理做为一个较为的系统，在一期工程中对信贷管理过程的处理进行了必要的简化，更为复杂的管理工作将在二期工程中进行处理。以下我们将用实例对信贷全过程进行阐述：

1．借款历史状况查询

●按借款人查询历史借贷情况：存款、担保、贷款等情况

●按担保人查询历史借贷情况：存款、担保、贷款等情况

2．借款人信息录入

●建立以合同号为键值的信息表

●输入客户号，系统自动显示客户名、地址、营业执照、原欠贷款、

欠息金额、是否有逾期、信用等级

●输入申请人借款额、用途、期限、还款来源、还款计划、借款利率、

罚息

●客户信息系统的建立应按种类区分（保证人、抵押人、抵押物及存

放地）

●信贷员意见应为40个汉字

●输入资产总额、流动资产、速动资产、应收帐款月均余额、存货月

均余额、资本金总额、销售净收入、成本费用总额、固定资产原值、

借款总额、存贷、负债总额、流动负债、赊销净额、销信成本、利润总额、利税总额、固定资产净值、长期借款、未分配利润，由此

产生资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转天数、存货

周转天数、资本金利润率、销售利税率、成本费用利润率 以上借款人信息要求全面

3．生成合同

合同录入应加入最多十个审批人

按合同信息产生各种合同[保证、抵押、质押、信用]

打印信息表、合同

4．贷款开户

输入客户号、合同号调入合同的录入信息，开立贷款帐户，生成贷款帐

号，打印借款借据

5．会计记帐

按信贷员开出借据记帐，自动产生分录

一、信贷人员管理

1．功能描述

完成信贷人员的岗位、权限、责任比例、授权额度等基本资料的录入维护及简单分析功能，该管理功能在总行实现

2．输入内容

键盘输入：

人员编号

人员名称

机构编码

岗位

权限

授权书编号

责任比例

密码

建立日期

注销日期

人员状态（正常/注销）

3．维护内容

●信贷员基本情况输入及维护

●信贷员授权额度维护

●责任贷款考核主要统计以下内容：正常贷款本金、利息，逾期贷款本金、

利息

●责任比例管理主要按责任人或每笔合同统计以下内容：责任人、合同号、

贷款金额、责任比例

●以上统计可随时进行

二、借款人资料录入

●授权委托书

●报表要素（分析用如：资产总额、负债总额）

●保证书资料

●抵押物情况

●抵押物保险单

●抵押人同意抵押声明

●抵押授权书

●质押物情况●质押物保险单

●出质人同意质押证明

●存单止付协议

●催收通知回执

●固定资产资料

●按揭贷款资料

●贴现资料

●以上录入内容按借款人性质（自然人/法人）及业务种类普通[信用、

保证、抵押、质押]、按揭、贴现区分

三、借款人资料查询及部分统计分析

●所有录入之借款人资料均应提供查询功能

●存款信息：存款帐号、存款余额

●贷款信息：贷款帐号、余额、形态、发放行、责任人

●担保信息：被担保人客户号、担保金额、形态、发放单位

●计算分析偿债能力、营运能力、盈利能力、存贷比率等比率

●简单风险度分析

●贷款结构分析

●贷款方式分析

●贷款形态分析

四、贷款审批控制

●贷款合同录入

●根据借款人情况（自然人/法人）提供相应存、贷款（担保）状况查询统计

●如为企业提供简单比率分析

●贷款合同额超出本级审批授权额度则报由上级审批后方可发贷

●计算责任比例

五、贷款业务考核

●经营目标责任制考核

●责任贷款考核

六、抵贷资产管理

1．功能描述

完成抵贷资产的登记管理工作

2．凭证

抵贷资产通知书

3．输入要素

键盘输入：

抵贷单位

抵贷物名称

类别（房地产/交通工具/机器设备/其他）

规格

数量

估价

取得日期

权证是否齐全取得方式（判决/协商取得）

处置方式（出租/转让/拍卖）

处置金额

存放地点

责任人

保管人

4．处理流程

●登记抵贷资产管理登记薄

5．输出要素

抵贷资产通知书：抵贷单位、抵贷物名称、数量、总金额、抵贷日期

七、诉讼预警

诉讼预警，诉讼时效到达前半年，应有提示。诉讼状态登记入CIF

八、报表输出

●金融统计报表

●责任制执行情况报表

●资产负债比例测算表

●存款、贷款、利息测算表

●最大十户贷款统计表

●最大十户不良贷款统计表

第二节普通贷款

概述：本模块完成企业或个人贷款（信用、抵押、质押、保证）的开户、发放、还贷还息、展期、期限、利率修改、形态调整、还贷还息抹帐等功能。进行本贷款行为前应先建立相应客户信息（CIF）。

一、普通贷款开户

1.功能描述

完成普通贷款（信用、抵押、质押、保证）的合同录入，借据录入并生成贷款帐户

2.凭证

借款申请书、贷款审批书、止付通知书、房地产抵押物清单、抵（质）押物品清单、权利质物清单、董事会同意保证意见书、董事会同意抵押意见书、董事会同意质押意见书、联保协议书、信用/抵押/保证/质押/最高额保证/最高额抵押/农户小额借款合同

3.输入要素

键盘输入：

客户号（企业代码/身份证号）

客户名称

币种

贷款额度

还款方式（按月结息/按季结息/按年结息/利随本清）：

按月、季、年结息时必须输入对应存款帐号

自动还款标志（非自动还款/自动扣息/自动还本/自动扣息还本）

存款户帐号

借款合同号

借款种类（短期、中长期）

合同种类（信用/抵押/保证/质押/最高额保证/最高额抵押/农户小额）利率

逾期利率

挤占挪用利率

是否计复利（是/否）

借款人违约利率（打印合同用）

贷款人违约利率（打印合同用）

贷款方式（信用贷款/抵押贷款/质押贷款/保证贷款）

抵/质押单编号

出质/抵押/保证人客户号

签约地

签约日

合同到期日

贷款用途：30个汉字

经办人

责任人

4.处理流程

●柜员状态检查

●检查客户在CIF（对自然人/对法人）中是否已开户

●判断录入客户名称与CIF中名称是否相同，如不同至总行开户

●开立贷款户

●开立表内应收利息户

●开立表外应收利息户

●登记开销户登记簿

●登记贷款责任比例登记簿

5.输出要素

屏幕：贷款户帐号，表内应收利息户帐号（按月/季/年结息贷款）

屏幕：贷款人、借款人、保证人（抵押人或出质人）、借款种类、贷款金额、利率、借款日期、到期日、还款方式、用途、借/贷方违约利率屏幕：合同号、客户号、名称、借款种类、利率、贷款帐号、存款帐号、金额（大小写）、起息日期、还款方式、到期日期

6.分录关系

二、普通贷款发放

1.功能描述

完成贷款的发放记帐功能

2.凭证

借款借据

3.输入要素

键盘输入：

贷款帐号

起息日

贷款到期日

发放金额

科目去向（现金/临时存欠/对应存款户）

借据号

4.处理流程

●柜员状态检查●判断该贷款是否本机构开户

●检查发放该户贷款的责任人是否已登记

●判断发放金额不超过合同签定额度

●判断贷款到期日不超过合同到期日

●如有存款户则不允许发放到现金或临时存欠

●修改贷款帐户及对应存款户余额，积数,上笔发生日期

●登记现金登记簿（现金发放）

●登记贷款发放回收登记簿

●记流水帐

5.输出要素

屏幕：合同号、客户号、名称、借款种类、利率、贷款帐号、存款帐号、金额（大小写）、起息日期、还款方式、到期日期

6.分录关系

借：XX贷款

贷：现金/临时存欠/对应存款

三、贷款还本还息

1.功能描述

完成各种普通贷款（信用、抵押、质押、保证）的还本还息功能

本业务处理应灵活处理各种贷款的还本付息

按月/季/年销户时可按利随本清方式还款，即还款不论是否利随本清户均可选择还本付息

2.凭证

支票、贷款收回凭证（重空凭证）、收息凭证（重空凭证）3.输入要素

键盘输入：

帐号

还款内容（还本/还息/利随本清）

还本金额

还息金额

科目来源（现金/临时存欠/对应存款户）

支票号

收贷/息凭证号码

4.处理流程

●柜员状态检查

●取分户帐中复利标志

●利随本清要同时计算利息

●销支票号

●登记重空凭证登记薄

●登记现金登记簿

●登记贷款发放回收登记簿

●修改存款分户帐

●修改贷款分户帐

●修改表外科目帐户

●记分录流水帐

5.输出要素

屏幕：流水号、客户号、客户名称、结欠金额、利息结欠金额、利率

收息凭证：客户名称、帐号、本金、利息、逾期息、还款日期、到期日期、结欠金额、利率

注：收贷凭证、收息凭证要求套打。

6.分录关系

还本：

借：现金/临时存欠/对应存款

贷：XX贷款(正常/逾期/呆滞/呆帐)

还表内应收利息：

借：现金/临时存欠/对应存款

贷：应收利息

还表外应收利息：

借：现金/临时存欠/对应存款

贷：利息收入

付：表外逾期、呆滞、呆帐应收利息

利随本清：

借：现金/临时存欠/对应存款

借：应收利息（还本付息时，利息未结清）

贷：XX贷款－本金

贷：利息收入－利息四、贷款展期

1.功能描述

登记新的贷款展期利率和新的贷款到期日，完成贷款展期功能

本业务需授权

2.凭证

展期申请协议书、展期通知书

3.输入要素

键盘输入：

帐号

新的到期日

新利率

新逾期利率

展期理由

4.处理流程

●柜员状态检查

●检查贷款户状态（非正常贷款不能办理展期）

●检查贷款户帐户合法性

●检查贷款展期期限：

短期贷款展期期限累计不得超过原贷款合同期限

中期贷款展期期限累计不得超过原贷款合同期限的一半

长期贷款展期期限累计不得超过3年

●展期后贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期日

起，贷款利息按新的期限档次利率计收●登记展期登记簿

5.输出要素

屏幕：流水号、客户名称

6.分录关系

五、贷款帐户形态调整

1.功能描述

完成贷款帐户各形态之间转换

2.凭证

贷款形态调整审批书、呆帐贷款核销审批书、贷款形态调整通知书3.输入要素

键盘输入：

帐号

新贷款形态（呆滞/呆帐）

4.处理流程

●柜员状态检查

●只能从正常转呆滞或呆帐，从逾期转呆滞或呆帐，呆滞转呆帐

●帐号不变，修改分户帐信息编码、科目控制字

●修改帐户状态

●自动调整形态，判断帐户是否到期，逾期转呆滞为逾期2年

●正常－>呆滞：建立表外应收利息分户帐（或修改科目）

●正常－>呆帐：建立表外应收利息分户帐（或修改科目）

●逾期－>呆滞：

●逾期－>呆帐：

●呆滞－>呆帐：

●呆帐－>核销：本金转表外，表内利息转坏帐，表外利息核销

●登记核销登记薄（本金、利息）

●记流水帐

5.输出要素

屏幕：流水号、户名、金额

贷款形态调整通知书：流水号、户名、旧形态、新形态、借方科目、贷方科

目、金额

6.分录关系

逾期转呆滞

借：呆滞XX贷款

贷：逾期XX贷款

逾期转呆帐

借：呆帐XX贷款

贷：逾期XX贷款

呆滞转呆帐

借：呆帐XX贷款

贷：呆滞XX贷款

正常转呆滞：

借：呆滞XX贷款

贷：正常XX贷款

正常转呆帐：

借：呆帐XX贷款

贷：正常XX贷款呆帐核销：

借：呆帐准备

贷：呆帐XX贷款

收：表外已核销贷款

借：坏帐准备

贷：应收利息

收：表外应收利息

呆帐收回：

借：现金/存款

贷：利息收入

贷：呆帐准备

六、贷款户利息测算

1.功能描述

对某一贷款户的应收利息进行测算

2.凭证

3.输入要素

键盘输入：

帐号

测算日期

4.处理流程

对于按季结息，利息为表内应收利息户、表外逾期应收利息户、表外呆滞应收利息户、表外呆帐应收利息户余额之和，未结息利息为贷款户中

贷款积数对应的利息●对于利随本清，利息＝本金×天数×利率

5.输出要素

屏幕：本金、结欠利息

6.分录关系

七、普通贷款利率调整

1.功能描述

当遇贷款利率调整时,应经信贷部门审批核准后，调整新利率本业务需授权

2.凭证

利率调整通知书（由信贷部门打印）

3.输入要素

键盘输入：

贷款帐号

新利率

新罚息利率

4.处理流程

●柜员状态检查

●登记利率调整登记薄

●修改贷款分户帐（利率、罚息利率）

5.输出要素

屏幕：流水号、户名、贷款形态

6.分录关系第三节按揭贷款

概述：

1．按揭贷款实行每期等额还款

2．按揭贷款有一定的宽限期，在宽限内还款，不作逾期处理，过宽限期后，转逾期。

3．按揭贷款采用以下还款方式：

分期还本付息：

不参加按季结息

每期还款到期时，本金利息一并收取

宽限期内不还，作逾期处理

一、按揭贷款开户

1.功能描述

生成按揭贷款帐户

2.凭证

按揭贷款合同书、按揭贷款申请书、按揭贷款审批书

3.输入要素

键盘输入：

客户号（企业代码/身份证号）

客户名称

币种

贷款额度

借款种类（短期、中长期、长期）还款方式（分期还本付息)：

按季结息时必须输入对应存款帐号

自动还款标志（非自动还款/自动还息还本）

存款户帐号：发放贷款的帐号

结算户帐号：自动还款的扣款帐号（个人户）

贷款合同号

利率

逾期利率

签约日

还款日期：每期还款的日期

期数

抵押单编号

宽限期：贷款合同中允许延迟还款的最长期限

贷款到期日

贷款用途：30个汉字

经办人

责任人

4.处理流程

●柜员状态检查

●规模检查（即贷款额度控制）

●判断客户在CIF中是否已开户

●判断客户名与CIF中是否一致，如不同，由总行开户

●开立贷款户●开立表外应收利息户

●登记开销户登记簿

5.输出要素

屏幕：贷款户帐号、表内应收利息户帐号

屏幕：贷款人、借款人、保证人（抵押人或出质人）、借款种类、贷款金额、利率、借款日期、到期日、还款方式、用途、借/贷方违约利率屏幕：合同号、客户号、名称、借款种类、利率、贷款帐号、存款帐号、金额（大小写）、记帐日期、起息日期、到期日期、还款方式

6.分录关系

二、按揭贷款发放

1.功能描述

根据生成的按揭贷款帐号完成按揭贷款的发放功能，同时生成按揭贷款的还款计划，按揭贷款不得提现

2.凭证

借款借据

3.输入要素

键盘输入：

贷款帐号

起息日

发放金额

科目去向（临时存欠/对应存款户）

4.处理流程

●柜员状态检查

●判断发放金额不超过贷款额度

●计算贷款帐户及对应存款户积数

●修改存款、贷款分户帐

●登记贷款发放回收登记薄

●生成并登记分期还款计划登记簿

●记流水帐

5.输出要素

屏幕：合同号、客户号、名称、借款种类、利率、贷款帐号、存款帐号、金额（大小写）、起息日期、还款方式、到期日期分期还款计划单：总还款期数、还款期数、每期还款日期、每期还款金额6.分录关系

借：XX贷款

贷：临时存欠/对应存款三、按揭贷款还款

1.功能描述

按揭贷款发放后，客户在还款日还款时，通过该交易完成还款业务，系统提供自动从余额足的结算户中扣款的功能

2.凭证

支票、收贷凭证、存折、取款凭条

3.输入要素

键盘输入：

帐号

金额

期数

科目来源（现金/临时存欠/对应存款户）

支票号：科目来源为对应存款户时录入

存款帐号

4.处理流程

●柜员状态检查

●检查还款日期和还款金额：

按揭贷款还款必须在开户时约定的还款日进行，且还款额与每期供

款额相等（按揭贷款最后一次还款本金应为贷款本金减已还本金）

●销支票号

●登记重空凭证登记薄

●登记现金登记簿

●登记贷款发放回收登记簿●修改存款分户帐

●修改贷款分户帐

●记流水帐

5.输出要素

收贷凭证：客户名称、帐号、期数、本金、利息、逾期息、还款日期、到期日期、结欠金额、利率

收息凭证：客户名称、帐号、本金、期数、利息、逾期息、还款日期、到期日期、结欠金额、利率

注：收贷凭证、收息凭证要求套打。

6.分录关系

正常分期还本付息：

借：现金/临时存欠/对应存款

贷：XX贷款－本金

贷：利息收入－利息

逾期处理：

借：XX贷款（逾期）

贷：XX贷款（正常）

借：应收利息

贷：利息收入

逾期本息收回：

借：现金/临时存欠/对应存款

贷：XX贷款(逾期)

贷：应收利息

付：表外逾期、呆滞、呆帐应收利息四、按揭贷款利率调整

1.功能描述

当遇按揭贷款利率调整时,应经信贷部门审批核准后，调整新利率

本业务需授权

2.凭证

利率调整通知书（由信贷部门打印）

3.输入要素

键盘输入：

贷款帐号

新利率

新罚息利率

4.处理流程

●柜员状态检查

●登记利率调整登记薄

●重新计算每期还款额

●修改按揭贷款还款计划登记簿

●修改贷款分户帐（利率、罚息利率）

5.输出要素

屏幕：流水号、户名、贷款形态、每期还款金额

6.分录关系

第四节贴现业务

概述：银行客户为满足资金需要，可以用未到期的票据向银行申请短期贷款，以达到短期融资目的，而银行也可以以该票据再向同业或银行进行再融资，即再贴现或转贴现。本功能可实现贴现业务的开

户、到期处理等功能。

一、贴现开户

1.功能描述

完成客户在票据到期前，为获取现款，向银行贴付利息所做的票据转让

2.凭证

贷款审定书、承兑汇票、贴现凭证、承兑汇票贴现申请书

3.输入要素

键盘输入：

客户号（企业代码/身份证号）

币种

贴现日

票据到期日

票面金额

票据号码

票据名称（银行承兑汇票）

兑付银行（票据兑付的银行）

存款户帐号

贴现率

4.处理流程

●柜员状态检查

●贷款额＝票面金额×（1 - 贴现率）

●判断客户在CIF中是否已开户

●检查贴现期限（≤4个月）

●登记贴现登记薄

●开立贷款户

●登记开销户登记薄

●记表外科目帐户

●记流水帐

5.输出要素

屏幕：贴现帐号

贴现凭证：流水号、贴现帐号、贴现单位、贷款本金（大小写）、利息、种类、表内应收息帐号

6.分录关系

借：xx贴现－贴现申请人户（票面金额）

贷：利息收入—其他利息收入

贷：XX存款

收：抵押及质押有价物品（票面金额）

二、贴现到期收回

1.功能描述

贴现票据到期帐务处理

2.凭证

银行承兑汇票

3.输入要素

键盘输入：

客户号票据号码

票据金额

4.处理流程

●柜员状态检查

●销记贴现登记簿

●记表外科目帐户

●分户帐处理

●记流水

5.输出要素

屏幕：流水号、票据金额

还款凭证：流水号、帐号、贴现单位、借方科目、贷款科目、金额6.分录关系

借：联行来帐/人行往来/XX同业往来

贷：xx贴现—贴现申请人户

付：抵押及质押有价物品（票面金额）

三、贴现到期未收回款项

1.功能描述

本交易处理贴现行收到承兑行退回的委托收款凭证和汇票时的处理2.凭证

委托收款凭证、银行承兑汇票、特种转帐借（贷）凭证

3.输入要素

键盘输入：4.处理流程

●柜员状态检查

●根据输入贴现帐号找到客户存款帐户

●从相应存款帐户扣回贴现款项

●生成表外应收息帐户

●记流水

5.输出要素

收息凭证：客户名称、帐号、本金、利息、逾期息、还款日期、到期日期、结欠金额、利率

特种转帐借贷方凭证：流水号、户名、借方科目、贷方科目、金额

6.分录关系

借：XX存款—持票人户

贷：xx贴现—贴现申请人户

申请贴现的持票人帐户余额不足时，其不足部分按照逾期贷款规定处理，转入逾期贷款科目。分录为：

借：逾期其他贷款—借款人户

贷：贴现—贴现申请人户

逾期收回处理：

借：xx存款---- 持票人户

贷：逾期贷款

贷：利息收入（逾期）四、再/转贴现

1.功能描述

本行以未到期的贴现汇票向人（他）行申请或办理再（转）贴现的业务处理2.凭证

再/转贴现凭证、借（贷）方记帐凭证、收帐通知（转贴现）

3.输入要素

键盘输入：

贴现标志（再贴现/转贴现）

票据号码

票据金额

贴现利息

4.处理流程

●柜员状态检查

●根据录入票据金额及利息记相关帐务

●记流水

5.输出要素

借（贷）方记帐凭证：流水号、借方科目、贷款科目、金额

6.分录关系

借：人行往来/XX银行往来

借：金融机构往来利息支出—再/转贴现支出

贷：贴现—再/转贴现

注：再贴现到期后，本行在承兑行付款期满五天后，填制借贷方记帐凭证，用传票记帐方式办理转帐：借：贴现—再贴现

贷：贴现—客户贴现

第五节存单质押贷款

概述：本模块完成本系统联网状态个人存单质押贷款的开户、发放、还款功能，进行本贷款行为应先建立相应对私客户信息（CIF）。本贷款

还款方式为利随本清。在本系统存单实现自动止付，并打印止付通

知书，在贷款归还时，自动解冻。

一、存单质押贷款开户

1.功能描述

完成个人存单质押贷款的开户和发放，生成贷款帐号

2.凭证

借款申请书、质押借款合同、借款借据

3.输入要素

键盘输入：

客户号

币种

贷款金额

借款日期

借款种类（短期、中长期、长期）

发放方式（现金/临时存欠/转帐）

结算帐号

质押存单存款户帐号

借款到期日质押单编号：即质押存单收据编号

利率

逾期利率

经办人

责任人

4.处理流程

●柜员状态检查

●判断客户在CIF中是否已开户

●检查抵押单信息（抵押金额、到期日）

●检查存贷款比例

●止付质押存单存款户

●开立贷款户

●开立表内应收利息户

●登记开销户登记簿

●登记抵押、质押物品登记薄

●贷款发放回收登记簿

●登记贷款分户帐

●记流水帐

5.输出要素

屏幕：贷款户帐号、表内应收利息户帐号、存单帐户户名

借款借据：合同号、客户号、名称、借款种类、利率、贷款帐号、存款帐号、金额（大小写）、起息日期、还款方式、到期日期

6.分录关系

借：xx抵/质押贷款

贷：XX存款/现金/临时存欠

二、存单质押贷款还款

1.功能描述

完成个人贷款还款还息功能，并对该贷款帐户做销户处理，对出质人解除止付

2.凭证

收贷凭证、收息凭证

3.输入要素

键盘输入：

帐号

还本金额

还息金额

科目来源（现金/临时存欠/对应存款户）

存款户帐号

收贷/收息凭证号码

4.处理流程

●柜员状态检查

●计算利息

●登记重空凭证登记薄

●登记现金登记簿

●登记贷款发放回收登记簿

●质押存单解除止付

●修改存款分户帐●修改贷款分户帐

●全额还本还息时销贷款户

●记流水帐

5.输出要素

还款证明单：流水号、借方科目、贷款科目、金额、帐号、户名

6.分录关系

借：现金/临时存欠/对应存款

贷：XX抵/质押贷款－本金

贷：利息收入－利息（含逾期息）

第六节资金拆借

概述：资金拆借的拆借对象为金融同业，拆借业务需要授权。本功能仅限于总行

一、拆出资金

1.功能描述

会计部门收到业务部门提交的经拆借双方确认的资金拆借合同后，根据合同规定的金额及划款方式填制相应的划款凭证，将资金划入拆入单位指定的帐户2.凭证

拆借通知单、拆借合同

3.输入要素

键盘输入：

客户号

拆入方名称拆出合同号

起息日

拆出金额

到期日

利率

期限

逾期罚息利率

转帐科目

摘要(20字节)

4.处理流程

●柜员状态检查

●登记科目明细帐

●修改分户帐

●记流水

●该交易需授权

5.输出要素

屏幕：帐号、流水号

拆借通知单：流水号、帐号、客户名称、金额、起息日、到期日、利率、期限

6.分录关系

借：拆放同业……XX行户(120)

贷：同城往来或人民银行往来二、拆出资金到期收回

1.功能描述

拆出资金必须按期收回。并按拆借合同规定的利率逐笔计息，利随本清如到期未还，应按合同约定的违约条款，另行收取罚息

2.凭证

还款证明单、收入凭证

3.输入要素

键盘输入：

客户号

拆出合同号

拆出帐号

本金金额

利息金额

摘要(20字节)

4.处理流程

●柜员状态检查

●计息并检查利息的正确性

●公式：利息=本金×利率×期限（天数）＋本金×逾期利率×逾期天数

●登记科目明细帐

●修改分户帐

●记流水

5.输出要素

收入凭证：流水号、帐号、本金、利息、起止日期、利率还款证明单：流水号、帐号、户名、本金、利息、借方科目、贷方科目

6.分录关系

借：XX银行往来或同城往来

贷：拆放同业(120)

贷：金融机构往来利息收入

三、拆入资金

1.功能描述

本行在经营过程中出现头寸不足或资金短缺情况时，可向同业拆入资金，拆入资金不得发放贷款

2.凭证

拆借通知单、拆借合同

3.输入要素

键盘输入：

拆出方

逾期罚息利率

拆入合同号

客户号

期限

利率

起息日

摘要(20字节)

4.处理流程

柜员状态检查●登记科目明细帐

●修改分户帐

●记流水

5.输出要素

屏幕：帐号、流水号

拆借通知单：流水号、帐号、户名、利率、期限、借方科目、贷方科目、金额

6.分录关系

借：XX银行往来

贷：拆入XX……XX行户

四、拆入资金到期归还

1.功能描述

拆入同业归还资金时，凭资金管理部门通知书填制借贷方记帐凭证，办理转帐

2.凭证

付出凭证

3.输入要素

键盘输入：

拆出合同号

客户号

转出帐号

本金金额

利息金额

摘要(20字节)

4.处理流程

●柜员状态检查

●计息并检查利息的正确性

●公式：利息=本金×利率×期限＋本金×逾期利率×逾期天数

●登记科目明细帐

●修改分户帐

5.输出要素

付出凭证：流水号、帐号、户名、合同号、利率、期限、起息日、本金、利息6.分录关系

借：拆入XX……XX行户

借：营业支出……拆入资金利息支出贷：XX银行往来第七节贷款业务的周期处理

概述：本节主要阐述贷款业务在日间业务结束后，由中心完成的日终处理流程中所涉及贷款部分的相关说明。

1.贷款到期前7天按客户打印贷款到期通知书

2.贷款到期次日按客户打印逾期贷款催收通知书

3.贷款逾期未还，每月末按客户打印贷款逾期催收通知书

4.贷款到期日次日日启转逾期，同时开立表外逾期应收利息户

借：逾期XX贷款

贷：正常XX贷款

5.贷款逾期两年后转呆滞

借：呆滞XX贷款

贷：逾期XX贷款

6.按月/季/年结息贷款结息日自动还息，打印结息、欠息一览表

7.在年终，按借款人按照贷款先后顺序(一个帐户未满页则不换页继续

打印)打印零星帐页

一、贷款结息

1.功能描述

在结息前，修改某些帐户的利息入帐科目标志（输入贷款帐号、标志、修改分户帐的利息入帐科目标志），以便使其利息进表内应收利息户或表外应收利息户。在结息日，应收利息及利息收入汇总出凭证。本交易包含按月结息、按季结息、按年结息三种结息处理方式

2.凭证3.输入要素

4.处理流程

●判断当前日期是否为月、季、年结息日（当月20日）

●根据当月性质对分户帐中相应贷款户进行结息

●计算利息并计算复利

●登记临时利息文件

5.输出要素

打印计息一览表

6.分录关系

二、结息入帐

1.功能描述

根据计息一览表进行贷款结息入帐

2.凭证

收息凭证

3.输入要素

4.处理流程

●读临时利息文件

●对相应贷款户进行结息入帐

●记流水

●拆分录

5.输出要素

收息凭证：客户名称、帐号、本金、利息、还款日期、到期日期、结欠金额、利率贷款结息一览表

注：收息凭证要求套打。

6.分录关系

正常贷款结息

借：XX存款

贷：利息收入

帐户余额不足时剩余利息自动走入以下分录：

借：应收利息

贷：利息收入

逾期贷款结息

收：表外逾期应收利息

呆滞贷款结息

收：表外呆滞应收利息

三、自动扣息

1.功能描述

当贷款户相应的结算存款户上的余额不为零时，自动从存款户中扣除应付利息，有多少扣多少。

2.凭证

收息凭证

3.输入要素

4.处理流程

检查贷款户的自动还款标志是否自动扣息●检查存款户余额

●进行扣息入帐，并修改分户余额

●登记自动扣息登记薄

5.输出要素

打印还贷款利息凭证作存款户借方凭证（要求套打）

收息凭证：客户名称、帐号、本金、利息、还款日期、到期日期、结欠金额、本金、利息、利率

6.分录关系

正常贷款收息

借：对应存款

贷：应收利息

逾期贷款收息

借：对应存款

贷：利息收入

付：表外逾期应收利息

呆滞贷款收息

借：对应存款

贷：利息收入

付：表外呆滞应收利息