滴滴出行内部控制问题分析

（一）预算编制方法不统一

其一，滴滴公司应作出有关计算工作效率以及正确率提高方法，例如：让公司部分部门进行估算编制方案有效统一，同时给后来整理工作带来便利。滴滴出行科技有限公司在物资管理部出现大量上交预算报表文件有勾稽错误发生，并且在对上交上级文件中没有进行文字解释还有解释过于牵强。之后滴滴出行科技有限公司最近两年时间里，为增加市场对滴滴软件普及率进行大量优惠券打折，抵充券补贴，出台都不具有长效性。可是滴滴公司在处理预算表时采用按月计算分配方案，此方案出现纵向预估计算漏洞，也给上层管理者带来错误判断。滴滴出行科技有限公司没有重视员工在工作中预算意识，主要表现在其预算编制存有漏洞。

其二，滴滴出行科技有限公司建立不成熟，但出于公司发展过于迅速，在面对公司管理规模日渐壮大，也出现滴滴公司在对于财务部门人事管理上出现问题，造成人才匮乏。更严重问题也随之而来，公司具有专业操作水平技术员少，难以完成巨大的工作量。公司规模不断扩大业务量增加，专业技术含量也在不断提高，也促使技术员工作内容上多变，困难。各部门员工技术能力，工作态度也在发生改变，无法满足公司安排的工作量。

（二）风险评估方法缺乏客观性

2015年滴滴出行科技公司作出的规定指出，每一年都要求在对公司各部门进行风险评估，风险程度等级作出合理，科学方案对部门调理及整顿。滴滴公司应在按照规模流程初步由评价估算小组进行推测，在对本部门提出未来可预测风险点后，各部门基层员工和管理层员工分别对风险评估小组进行一轮，二轮评估。最终部门高级管理人员在依据部门管理者深层评析打分。

但是，滴滴出行科技有限公司风险评估流程程序出现重大疏忽。第一，各部门负责人在针对风险评估中打分并没有受到客观，公平打分意识。往往受到部分员工偏激观点影响对公司风险评估准确性。并且，处于高层管理员没有真正做到切实从基层出发，没有做到真实评分，仅仅是对部门负责员工上交的风险打分简单过目，粗略整理，最终对公司风险评估作用较小。除以上观点，公司高层管理者对结果并不关心，评估后，高层管理者对其结果没有做出系统完整应对方案，也没有将相关信息进行传达，基层工作人员也没有明白漏洞风险，应如何从自己出发应对风险要求。

（三）信息传递缺乏痕迹化管理

滴滴出行科技有限公司在诸多管理程序，章程上没有起到实质作用。在信息传承媒介中出现巨大漏洞。例如：与其他同类型公司有相似管理风险，公司规章制度全用文字代替，从未按照风险管理执行方式处理相关事件。从而导致滴滴出行科技有限公司信息传递枢纽环节部分内容疏漏重重，缺乏系统性信息管理。

滴滴出行科技公司在四年时间里从几个人发展到现如今千人公司。2012年一年时间出现公司员工过少，多数管理部门并未建立，总体结构较为简单。公司工作人员多数信息都是依靠口口相传，包括缺乏对信息传递环节进行系统管理，在出现问题时，部门之间各有说辞，为本部门辩解。从而很难找到信息传递漏洞原因，找不到信息最初错误传递环节，各部门之间矛盾深化。造成公司内部员工抱有私心，工作效率日渐低下。