三、费用报销制度

     ------费用报销制度

第一条  适用范围：本规定适用于本公司全体员工。

第二条  原则：

1、各项费用开支，要严格按本规定执行，并本着节约的精神掌握，既要从严掌握又要兼顾实际需要，反对铺张浪费。

  2、所有费用实行预算管理，费用支出不得超出预算。

  3、各项费用开支必须有合法的原始单据，有经办人员签字，并严格履行审批手续。

第三条  主要费用开支标准：

 一、市内交通费

  1、 员工因工作需求外出的应尽量乘坐公司车辆，如无车或车辆安排不够，尽量乘坐公共交通工具外出。

  2、若选用出租车，需经部门总监/经理的核准，市内出租汽车费报销，应填制<餐旅费报销单>。

  3、因个人办私事的交通车费一律不得报销。

二、业务招待费

  1、应控制对客户的宴请，可请可不请的不请；能以工作餐招待的，不搞正式宴请；必须宴请的重要客户，严格按规定的开支标准掌握并适当控制我方陪客人数，最高不超过二分之一。

  2、业务招待在权限上公司只限董事长、总裁级别，如部分因业务需要的可申请经总裁批准招待，但有招待金额和级别。

三、差旅费

 1、预支现金

  A、预支现金总原则限定在人民币1,000元以下（特殊长期出差情况，需由董事长做特殊审批）。

  B、国内出差，根据旅途的长短，公司将允许预支一部分现金。但须是在结清所有上次预支款项后，才允许再次预支新的款项。

 2、出差申请表

  A、所有员工出差需填写出差申请表并报总裁、董事长批准。填写出差申请表是为了合理预算此次商务公干所需的费用。

 3、出差津贴

  A、员工只有在外地出差时方可享受津贴补助。

  B、总裁以下级别人员国内出差，每人、每天就餐补贴总数为30元（早餐10元、午餐10元、晚餐10元）。出差的第一天和最后一天即去程和回程这两天的补贴将只享受在出差地的那部分补贴。如出差期间有一餐是客户宴请的将减去此餐津贴。员工参加供应商、客户及其他机构组织的会议、展览或培训，对方已提供就餐安排的，员工不再享受就餐补贴。出差员工应在《出差申请表》中注明对方是否提供就餐安排，并需提供会议通知；不能提供会议通知的，一律视同对方提供就餐安排。

  C、国外出差原则上无津贴补助，特殊情况应书面写明原因经部门总裁/店长和财务经理审核后，报公司董事长批准。

 4、差旅安排及补贴标准

  A、饭店帐单必须附有明细：房间价格、餐费、电话费、洗衣费、室内酒吧费等。

  B、在宾馆房间内小酒吧的费用属个人支付，公司不予报销。

5、交通费（出差期间）

  A、商务公干中应尽量节省交通费用，从公司到住所的出租车费公司不予报销。

  B、出差期间发生的非公务费用，由个人自行承担。员工出差期间不得无故绕道旅行，未经批准的绕道旅行所产生的费用公司不予承担。

  C、出差期间发生的市内交通费如果平均每天不超过50元，则按正常的报销程序报销，如果平均每天超过50元，则需要在《差旅费报销单》说明原因，并在相关主管及财务总监/副总经理、总经理审批后方可报销。

7、业务招待费（出差期间）：

  A、公司安排出差因考察或者拓展产生的费用，必须要有在考察单位正式的才可以享受报销。

  B、非销售人员在出差期间不得发生业务招待费。情况特殊的应在《出差申请表》中事先作特殊申请，获相关部门经理及总经理/董事长审批后方可报销。

第四条  报销时间：

 1、为加强费用控制特对公司<费用报销规定>在报销时间上公司有一定的时间。

 2、日常费用报销，当月账当月报销，本月费用最迟在次月3日之内提交财务部。 

 3、员工出差回来后，必须在7日内到财务部报销完全部费用，7日之后若没有归还报销凭证的，公司将保留拒绝报销的权力。

 4、所有需要报销的费用项目必须是以公司经营为目的，且符合公司的费用报销规定, 否则不予报销。

第五条  费用报销流程：  董事长

执行董事

批准的申请

财务总监核批

主管总监/经理

财务部

批准的申请

会计复核

需要董事长核批的费用报销

报销申请

付款

报销人

 1、各部门负责人对各自部门费用的真实性和合理合法性负责。

 2、如报销程序没有完成或单据书写不正确，财务部有权延迟甚至拒绝付款。

第七条  附则

本办法属管理规章，由总裁审核后交董事局核准。由财务部颁布实施；修订或废止时亦同。本办法解释权财务部。