人口老龄化背景下的养老保险问题

作者   ： 王婷

学号：201105001363

[摘要] 人口老龄化是全球性的人口发展趋势，中国人口老龄化更为明显。目前，我国60岁以上的老年人口不但基数大，而且增长速度快。给养老保险带来前所未有的挑战，但是我国仍然缺乏完善的应对人口老龄化的对策，本文重点分析由于人口老龄化的加剧给我国养老保险的带来冲击，并阐述自己对此问题观点，提出可能的对策。

关键词：人口老龄化 养老保险 对策

一、我国人口老龄化现状

1.人口老龄化

   人口老龄化是指总人口中因年轻人口数量减少、年长人口数量增加而导致的老年人口比例相应增长的动态。国际上通常把60岁以上的人口占总人口比例达到10%，或65岁以上人口占总人口的比重达到7%作为国家或地区进入老龄化社会的标准，即意味着这个国家或地区的人口处于老龄化社会。

2. 人口老龄化的特征

从整个世界范围来看,已经出现人口老龄化的高峰期，我国相比于其他经济发达的国家，也有自己独特的人口老龄化特征。

第一,发展速度快。我国人口老龄化与发达国家相比,目前还处于初始阶段,但是到2000年—2050年间,我国人口老龄化的发展速度将大大加快。

第二,绝对数量大。我国是世界上人口最多的发展中国家,由于人口基数的庞大,因而老年人口的绝对量也自然居于世界第一位。我国65岁及以上的老年人口数量,1953年是2540万人,19年是2469万人,1982年增加到4927万人,而1990年进一步增加到6326万人,1995年为7500万人, 2005年达到 10055万人，预计到2040年将超过3亿人,相当于2050年时所有发达国家的老年人口总和。从老年人口数量的变化看,未来50年内我国老年人口规模一直处于增长的趋势,老年人口数量只增不减,但在增长的幅度上存在较大的差异。

第三,发展不平衡。我国地域辽阔,省区之间、城乡之间,在社会经济文化发展上差异很大,历史上形成的人口年龄结构差别也很大。特别是改革开放以来,东南沿海和大城市人们的生育观念急剧转变,生育率在很短时间内下降到更替水平或更替水平以下,人口老龄化的速度也随之急剧加快。

第四,超前于经济发展水平。根据发达国家人口老龄化的经历来看,人口老龄化与其经济发展呈现出正相关关系。随着社会经济的不断发展,人们的生活方式和价值观念的改变促使人口生育率不断降低,从而使人口老龄化程度逐渐提高。人口老龄化与社会经济发展速度及发展水平具有一致性,即“先富后老”。而我国人口老龄化与社会经济发展水平却反差较大,即“先老后富”。一方面我国人口老龄化的速度越来越快;另一方面我国的经济发展水平却比较低,因而人口老龄化与经济发展水平很不协调,经济发展很不适应人口老龄化发展的需求。发达国家65岁及以上人口占总人口的7%时,人均国民产值是5000美元,而我国届时只有1000美元。这表明,我国社会经济对人口老龄化的经济承受能力较差,没有发达国家那样雄厚的物质力量来解决人口老龄化带来的经济负担等问题。

    3. 人口老龄化的总体趋势

人口老龄化已成为全球性的人口发展趋势。目前,世界上所有发达国家的人口年龄结构都已转变为老年型人口,许多发展中国家正在或即将转变为老年型人口。与世界人口老龄化发展进程相比,中国人口老龄化速度在20世纪70年代之前进展相对比较缓慢。不过,随着80年代之后我国社会、经济的迅速发展以及科技的大幅度进步、医疗条件的逐步改善、生育率水平的稳定下降、平均预期寿命的不断提高,我国人口老龄化现阶段呈现出迅速加快的态势,其老龄化增长速度和老年人口增长规模出现了与其他国家截然不同的鲜明特点。

在第六次人口普查数据中，人口结构的变化引起的重视。普查结果显示，31各省份和现役军人的人口中，0—14岁的占16.6%；15-59岁占70.14%；60岁及以上占13.26%，其中65岁以上占8.87%。同第五次人口普查数据相比，60岁及以上人口的比重上升2.93个百分点，65岁及以上人口的比重上升1.91个百分点。按照国际老龄化评判标准之一,我国已全面进入了老龄化社会。就我国而言, 人口老龄化进程始于 20世纪 60年代中后期,然而,我们目前所面临的却是世界上其他国家都未曾出现过的严峻且正在快速进行中的老龄化现状。在 21世纪,我国将是一个不可逆转的老龄社会。

二、 人口老龄化背景下养老保险制度面临的挑战

人口老龄化作为人类社会发展到一定阶段的产物，随着经济发展，医疗水平的提高我国的人口老龄化速度加快，高龄老人比重大，人均寿命增加，抚养比例大等系列问题，对我国现有的社会保险制度造成了巨大的冲击。

1. 老年人口基数庞大，财政负担加重。

目前我国老年人口数量庞大，老年人口抚养比重上升。对于养老保险制度来说就是领取养老保险金的人数增加,而为制度缴费的人数不变甚至减少。这种影响对于现收现付的养老保险制度模式来讲最为突出,当制度运行到成熟期时,面对领取人数的增多,基金往往形成入不敷出的赤字局面。

1.1行政事业单位离退休人员费用的财政负担。

按照现行，我国公务员退休工资完全由财政负担，而大多数事业单位沿用了以前财政包揽的做法，工资发放没有社会化。因此，随着离退休人员的不断增加，此项支出规模也不断扩大。

1.2企业职工养老保险的财政负担。

企业职工养老保险的财政负担主要包括两个方面：一是财政承担企业职工养老保险的最后保付责任，在基本养老基金入不敷出时，财政将予以补贴；二是由企业交纳的养老保险费在税前列支，个人交纳的保险费不计个人所得税。虽然减免税部分不表现为财政支出的增加，却是事实上的财政收入的减少，故仍属于财政负担范畴。

1.3城乡居民养老保险的财政负担。

随着我国社会保障体系的不断完善，加快建立覆盖城乡居民的养老保险制度已经势在必行。2009年以来，新型农村社会养老保险已经在我国部分地区开展试点。按照我国新型农村社会养老保险的基本原则，是由个人、集体、合理分担，实行个人缴费、集体补助、补贴相结合的筹资方式。这就要求财政资金的投入，增加财政的支出。

目前我国是统账结合部分积累的模式,虽然冲击小于现收现付模式,但同样也面临了一定的收支风险。并且我国增长时期的运行过现收现付模式且在制度转换时形成了显著的历史隐性债务,因此,在人口老龄化背景下 ,我国的养老保险制度正面临着“旧债新账”的双重压力。

2. 退休老年人寿命增加,制度给付年限延长。

人口结构趋于老龄化带来的不仅是老年人越来越多而且随着经济发展，医疗水平的提高人均寿命也在不断增加，这意味着退休后人均领取养老金的年限越来越长,需要给付的基金量越来越多。根据我国的养老金计发办法,至少社会统筹部分需要从公共账户中支取 ,而个人账户中的积累额一旦支付完也必须由公共基金来负担。支付年限的增加无疑给养老金基金造成了巨大的压力。

行政事业单位离退休人员费用在这方面体现的尤为明显，由于公务员退休工资完全由财政负担。因此，随着离退休人员平均寿命的增加，此项支出也愈来愈大。对于企业职工的养老保险和城乡居民的养老保险，财政虽然只承担社会统筹基金的发放，但是由于人均寿命的延长，社会统筹基金的发放也会相应增加，也是一笔庞大的开支，巨大的压力。

3．随着经济发展,制度内离退休费用刚性攀升。

随着经济的发展，带来了生活质量的改善。人们对财政公共物品的提供也有了更高的要求，其中就包括老年人生活的改善。而老年人生活的改善最直接的方法就是养老金水平的提升。经批准,从2013年1月1日起,连续第9年提高企业退休人员基本养老金水平。日前,财政补助资金386.88亿元已拨付到位,全国各地已基本实施到位。此次调整养老金待遇,共有6825万名企业退休人员受益,基本养老金月人均增加195元,调整后达人均1886元。全国企业退休人员养老金己由2005年的月人均714元增长到2013年的1886元。尽管这是一项普遍叫好的民生 ,但是制度内离退休费用攀升养老金标准的不断提高也为社保基金的预算带来了巨大的压力。

三、人口老龄化背景下我国基本养老保险基金的对策建议

在目前的经济基础条件下，规模巨大的老年人口数量和迅速提高的老年人口比例给我国带来了严峻的挑战，甚至直接关系到改革、发展、稳定的全局。只有不断地完善社会保障制度，建立起覆盖城乡居民的社会保障体系，才能解决人口老龄化带来的问题，才能真正地减轻其给财政带来的负担。

1.建立全面的社会保障体系、尽快扩大社保覆盖面。

中国人口众多、积累不足，建立一套有效率、有保障的社会保障体系，不是短期内可以一蹴而就的。目前初步形成的社会保障体系，覆盖的多为城镇居民。占全国人口多数的农村居民，大部分并不享受基本养老保险、失业保险、医疗保险等。由于农村人口庞大的绝对数量，在他们未被纳入社会保障体系之前，中国的社会保障覆盖率将始终被认为处于很低的水平。在城镇基本社会保障体系建立过程中和初建之后，进一步的努力方向便是创造条件分层次、分步骤、适时地把社会保障体系推广到涵盖城乡全体居民。

2．逐步提高退休年龄，严格控制提前退休

随着人口老龄化的发展，人口年龄结构老年人比重加大，又有隐性债务的压力，养老保险基金存在隐患，有很多地方出现空账。人口老龄化我们无法控制，这是经济科技发展的必然结果，我们要做的就是在资金筹集上规范化加大缴费力度，在退休年龄上进行改革，结合人口老龄化和人口平均预期寿命的情况。

从中国人口年龄结构的这种变化可以看出，21 世纪10年代，中国的人口老龄化将达到一种十分严重的程度,老年人口的绝对量和相对量都将达到一种前所未有的水平。伴随这种现象而来的还有劳动力剩余。随着人们对学位的更高追求，不断地进行深造，已经不再像以前一样较早的参加工作。所以初始劳动力的年龄推后，以至于从事工作年龄相对的减少了。很多已经到达退休年龄的人，尤其是从事科研、高等教育、高新技术等行业的人依然对工作拥有较大的热情和精力，而且岗位上也需要这些专业的人，这就情况下就可以延长退休年龄。

退休年龄的调整不仅减轻了财政负担同时也让在岗的工作人员更充分的发挥自己的能力，给儿女减轻负担。具体体现在：

2.1延长退休年龄增加养老保险金的结余。

根据测算，退休年龄每提高一年，基金可增收 40 亿元，减支160 亿元，减缓基金缺口 200 亿元。目前，以社会统筹与个人账户相结合为主要特征、以部分积累制为筹资模式的最大问题是筹资渠道单一，基金收不抵支，空账运行严重。延长退休年龄能缓解基金压力，增加结余。 

2.2延长退休年龄可以降低老年抚养比。

在现行退休制度下，随着人口老龄化程度的加重，老年人口抚养比急剧上升。延长退休年龄后，以企业单位为例，不论是50岁的女性还是55岁的男性都可以凭借自己的能力再创造财富，逆向给社保基金减轻一定压力的同时也会增加养老保险的缴费年限，从而正向增加社保基金，一举两得。面对现在经济的高速发展、物价的高速膨胀以及通货膨胀率的逐年增加，作为独生子女的年轻人负担越来愈大，延长退休年龄也为年轻人减轻了负担。

3、鼓励家庭养老和社会养老相结合

建立以家庭养老为基础，社区养老服务网络为辅助，公共福利设施养老手段为补充，社会保险制度为保障的居家养老体系，把老年人自身、家庭、社会和国家作用有机的组合起来，使之发挥出最佳效用。例如：

3.1加快社区老年服务建设。

在城镇建设规划中，要充分考虑人口老龄化趋势，合理规划社区蓝图，使老年人能就近得到咨询、购物、清扫、陪伴、护理、紧急救护等各种服务，并为老年人学习、文体、康乐、交往等社会活动的需求提供条件，逐步建成适合城乡不同特点、多层次、多功能、多项目的社区老年人服务体系。

3.2适度发展公共养老的福利设施。

对设立的敬老院等养老、安老机构和设施，要根据当地经济发展水平和需要公共福利机构抚养的老人情况，要继续增加投入，努力改善设施条件，逐步提高居养水平。鼓励和扶持社会民办公共养老设施，制定优惠积极发展福利性公共养老设施，形成对家庭养护困难老人的救助保障体系。