16.0外贸企业出口退税操作指引

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一．认证信息读入

申报系统操作向导—退税申报向导-外部数据采集-认证信息读入

找到从国税网上下载的认证文件（.ZIP文件）读入.

进货的品名、单位、数量必须与报关单上的一致。

二.（一）出口明细申报数据录入  （视同内销部分不需录入）

 申报系统操作向导—退税申报向导-退税申报数据录入-出口明细申报数据录入-增加

按顺序录入,注意如下:

1.关联号:申报年月+批次（两位）+流水号(流水号两位)，流水号为同一申报批次下的排序。

2.序号:申报批次下排序(四位)

3.出口日期为报关单上出口日期

4.报关单号为报关单上海关编码+三位序号（报关单上的项号，不是流水号）

5.商品代码:报关单上商品编号的前8位,商品名称与申报商品代码为自动生成

6.美元离岸价:美金销售总价(每条数据)

7.出口数量:报关单上的重量(千克),特别注意不是数量

点”保存”

再录入下一条数据.

录完以后点”审核认可”- -确认.

二.（二）进货明细申报数据录入

申报系统操作向导—退税申报向导-退税申报数据录入-进货明细申报数据录入-增加

关联号/申报年月/申报批次:分别对应相应的那条出口数据在出口明细申报数据中的数据关联号/申报年月/申报批次

序号:为申报批次下排序(四位流水号)

号码:进项的号码.         

代码、进货凭证号、开票日期：自动生成。

商品代码：报关单上商品编号的前8位,商品名称为自动生成

数量：为该进货数量所对应的重量（保留两位小数）

如一条出口数据对应多张进货，记得在录最后一张进货的数量时用总数量减前面已经录入过的数量，以保证进货总数量与报关单上的数量一致。

如同一张进货上有多条数据，要逐条录入，特别注意计税金额与税额要改为当条数据的金额。

退税率：回车自动生成

点“保存”，按“增加”录入下一条数据

有些因为小数点的原因，会出现下列提示“计税金额乘以征税税率与税额不符”核对如与上确实一致，就忽略该提示信息，点“保存”

点“”审核认可”

三．退税申报数据检查

申报系统操作向导—退税申报向导-退税申报数据检查

1.进货出口数据关联检查：自动检查，检查完以后，里面是空白的就是OK了。点“退出”

2.进货出口换汇成本检查：自动检查，检查完以后，里面是空白的就是OK了。点“退出”

3.预申报数据一致性检查：自动检查。检查完点“退出”

四．确认免退税明细数据---确认明细申报数据

注意数据条数是否正确。（一般与当下批次的序号数相同）如无误，点确定。

五．预申报

免退税申报----退税汇总申报表录入----增加-----录入批次----回车---确定

生成退（免）税申报数据-----选择“远程申报”----生成一个压缩文件

上珠海市国税网http://www.zhgs.gov.cn/，左下角有一个“出口退税”

1.外贸企业预申报-申报数据上传。

2. 外贸企业预申报-申报信息查询。

3. 外贸企业预申报-反馈信息下载。

六．预审信息处理

   申报系统操作向导—退税申报向导-审核反馈处理-----读入税务机关反馈信息

七   正式申报数据

审核反馈处理—撤销出口进货申报数据-选择批次-确认

回到第二步（出口数据明细申报录入）搜索该批次----审核认可

第三步：搜索该批次----审核认可

第四步  检查

生成退（免）税申报数据-----选择“本地申报”----生成一个压缩文件

打印报表：打印退（免）税申报数据---选择批次—选择要打印的表格

资料装订成册，顺序如下：

1.《珠海市国家税务局外贸出口退税凭证封面》

2.《外贸企业出口退税汇总申报表》，

3.《外贸企业出口退税出口明细申报表》，

5. 《外贸企业出口退税进货明细申报表》，

5.进货专用（抵扣联 购货方扣税凭证）

6.出口第四联（税务机关存根联）

7.《中华人民共和国海关出口货物报关单》退税联（出口退税专用）（需加盖出口企业公章）

8.封底

另外第2.3.4项再订三份。两份带去税局，一份做备案用。

零退税率视同内销：

不在此系统做申报。该单申报时要特别注意报关单号。例如：零退税率为报关单的第1项，则该报关单的第2项的报关单号为：报关单号+002。