601288农业银行2022年财务分析报告-银行版

一、总体概述

从这三期来看，农业银行的资产总计持续增长。2022年资产总计为3,392,753,300万元，比2021年增长16.71%，这一增长速度是在2021年增长6.85%的基础上取得的。

从这三期来看，农业银行的负债总计持续增长。2022年负债总计为3,125,308,200万元，比2021年增长17.28%，这一增长速度是在2021年增长6.62%的基础上取得的。

农业银行2022年营业收入为72,486,800万元，与2021年相比变化不大。而2021年企业营业收入增长9.42%。表明2022年企业营业收入出现增长乏力势头。

从这三期来看，农业银行的净利润一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。2022年的净利润为25,868,800万元，比2021年增长6.92%，低于2021年11.80%的增长速度。

三期资产负债率分别为91.87%、91.67%、92.12%。

经营性现金净流量三期分别为-6,093,600万元、23,961,500万元、132,200,300万元。

关键财务指标表

二、资产规模增长匹配度

2022年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为16.71%，负债增长率为17.28%。收入与资产变化不匹配，收入增长0.69%,资产增长16.71%。净利润增长率与资产增长率差距不大，净利润增长率为6.92%，资产增长率为16.71%。

资产总额大幅度增长，但营业收入变化不大，净利润却有所增长。公司资产增长盼随着净利润的增长。

资产规模增长匹配情况表

三、负债规模增长

从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。总负债分别为2,499,430,100万元、2,6,779,600万元、3,125,308,200万元，2022年较2021年增长了17.28%，主要是由于应付债券等科目增加所至。

从三期数据来看，营业收入呈持续增长趋势。营业收入分别为

65,796,100万元、71,991,500万元、72,486,800万元，2022年较2021年增长了0.69%。

2022年现金流入为959,609,600万元，与2021年的672,149,700万元相比有较大增长，增长42.77%。

负债总额大幅度增长，营业收入变化不大，经营活动现金流入有所增长。企业负债增长与收入增长不匹配。

负债规模增长匹配情况表

负债总额增加460,528,600万元，满足筹资活动资金支出之后的筹资活动现金流量净额为29,821,700万元，而投资活动现金流量净额为

-105,199,000万元。负债增长带来的资金在满足了筹资活动和投资活动资金需求之后并未有资金剩余用于经营活动。

企业长期资金来源为3,392,753,300万元，长期资金占用为

3,392,753,300万元。企业经营活动能够创造50,977,000万元资金。企业长期资金来源能够满足长期资金占用的需求，并且企业经营活动不需要从外部筹集资金。企业不存在短借长投问题，企业存在资金闲置问题。

长短期负债与资产匹配情况表

四、收入利润增长

净利润呈持续增长趋势，2022年为25,868,800万元，同比增长6.92%。其中：从三期数据来看，营业收入呈持续增长趋势。营业收入分别为65,796,100万元、71,991,500万元、72,486,800万元，2022年较2021年增长了0.69%。从三期数据来看，营业成本分别为0万元、0万元、0万元。2022年期间费用为22,927,300万元，同比增长4.54%。期间费用占营业收入的比重为31.63%，同比增加1.17个百分点。2022年利润总额为

30,621,600万元，同比增长3.49%。其中非经常性损益占利润总额的比重为54.35%，同比减少9.52个百分点。该公司收入主要来自于营业收入，其次为投资收益。在营业收入变化不大的情况下，净利润在增长，营业净利率也在增加。主要是由以下科目引起的：所得税2022年为4,752,800万元，2021年为5,394,400万元，下降了11.%。

收入构成表(万元)

五、现金流量情况

经营性现金流：三期分别为-6,093,600万元、23,961,500万元、132,200,300万元，较上年，金额大幅上升。

投资性现金流：三期分别为-46,926,000万元、-33,123,700万元、-105,199,000万元，保持了负向净流出，较上年，金额大幅下降。

筹资性现金流：三期分别为26,980,300万元、5,400,300万元、29,821,700万元，保持了正向净流入，较上年，金额大幅上升。

六、指标波动对比

1.营运能力

2022年

2022年

2022年

2022年固定资产周转率为5.06次，同比增加0.05次，比行业均值低0.65次。

2022年总资产周转率为0.02次，同比减少0.01次，比行业均值低0.01次。

营运能力指标表

2.盈利能力

2022年毛利率为100%，同比没有变化，与行业均值相当。

2022年净利率为35.69%，同比增加2.08个百分点，比行业均值高0.95个百分点。

2022年总资产报酬率为0.97%，同比减少0.08个百分点，与行业均值相当。

2022年净资产收益率为10.15%，同比减少0.3个百分点，与行业均值相当。

盈利能力指标表(%)

3.偿债能力

2022年资产负债率为92.12%，同比增加0.45个百分点，比行业均值高0.26个百分点。

2022年

2022年

2022年

偿债能力指标表

4.发展能力

2022年销售增长率为0.69%，同比减少8.73个百分点，比行业均值低6.78个百分点。

2022年资本保值增值率为110.45%，同比增加0.92个百分点，比行业均值高0.92个百分点。

2022年销售利润增长率为4.03%，同比减少7.19个百分点，比行业均值低7.75个百分点。

2022年总资产增长率为16.71%，同比增加9.86个百分点，比行业均值高6.67个百分点。

发展能力指标表

七、异动科目分析

1.科目异动

(1)营业成本与营业收入之比。营业成本和营业收入之比连续三年基本保持不变，三年分别为0% 、0%和0%，应核查成本收入比保持稳定的真实性。

营业成本与营业收入之比

(2)资产负债率。资产负债率过高，应关注其盈利能力和周转速度是否与过高的负债率相匹配。

资产负债率

2.科目过快增长和过快下降

(1)经营活动现金流出。经营活动现金流出出现过快增长，2022年经营活动现金流出为387,824,000万元，比2021年增长了32.31%。

经营活动现金流出

3.报表科目粉饰

报表粉饰度

(1)投资收益。2022年投资收益为1,705,700万元，与2021年的

2,704,400万元相比有较大幅度下降，下降36.93%。2022年投资收益率为210.79%，比2021年的325.95%，减少了115.16个百分点。投资收益率下降过快。