商业银行社会责任研究正文发送版

商业银行以金融资产和负债为经营对象，在现代金融中处于核心地位，其服务范围的大众性和业务的公共性、社会性决定了其承担社会责任的正当性和必然性。在经济全球化大背景下，商业银行的特殊性决定了它在经济活动中占有重要的地位，其经营活动对一国经济产生重要的影响，商业银行社会责任受到了人们的普遍关注。2008年爆发的金融危机也说明商业银行在追求利益最大化的同时，必须高度重视风险管理，兼顾社会的整体利益。现阶段我国商业银行在承担社会责任问题上，存在一些不容忽视的问题。随着商业银行的国际化，受其经营活动影响的人员范围也在不断扩大。因此，为防范商业银行过分追求利润带来的严重社会后果，研究我国商业银行的社会责任意义重大。本文阐述了企业社会责任与商业银行社会责任的理论问题，通过对国内外商业银行履行社会责任现状的比较指出我国商业银行在履行社会责任方面存在的问题如对社会责任的重要性认识不足、信息披露制度不完善等，并提出相应完善建议。指出必须通过完善商业银行承担社会责任的内外部环境才能将商业银行社会责任落实到商业银行的经营行为中。在目前这个大环境下，要使得社会责任成为银行的自觉行动和普遍行为，需要一个不断完善的法制环境来强制，一个良好的来引导，一个不断发展的行业组织来监督，一个适宜的公司治理结构来控制，以及浓厚的企业文化来巩固。

关键词：我国，商业银行，社会责任，研究；

Abstract

Commercial bank in financial assets and liabilities of the business object, in the modern finance is in the core status, its scope of service, the public and business of the public, society determines the social responsibility of the legitimacy and necessity. Under the background of economic globalization, the commercial bank 's decision of the special nature of its economic activities occupy an important position, its business activities in a country have a significant economic impact, the social responsibility of the commercial bank has attracted people's attention. In 2008 the outbreak of the financial crisis also shows that commercial banks in the pursuit of maximizing the benefits at the same time, we must attach great importance to risk management, considering the whole interests of the society. The present stage our country commercial bank to assume social responsibility issues, there are some problems that can not be ignored. Along with the commercial bank internationalization, by its operating activities influence scope is also expanding. Therefore, for the commercial banks to guard against excessive pursuit of profit will bring about serious social consequences, the study of China's commercial bank's social responsibility sense is great. This paper expounds the corporate social responsibility and the social responsibility of the commercial bank theory, through to the domestic and foreign commercial banks to fulfill social responsibility present situation comparison pointed out that our country commercial bank in performing social responsibility problems such as the lack of awareness of the importance of social responsibility, information disclosure system is not perfect, and put forward the corresponding improvement suggestions. Pointed out must adopt perfect commercial bank undertakes the social responsibility of environment of Ministry of inside and outside to the social responsibility of the commercial bank to carry out the commercial bank's management behavior. In the current environment, to make the social responsibility become conscious and general behavior, need a perfect legal environment to force, a good government to guide, a constantly evolving industry organization to supervise, a suitable corporate governance structure to control, and strong corporate culture to solidify.

Key words: China, commercial bank, social responsibility, research;

目录

摘要    1

Abstract    1

目录    2

引言    3

一、何为商业银行的社会责任    4

1.1、企业社会责任的界定    4

1.2、商业银行社会责任概念的界定    5

二、商业银行社会责任的内容    6

2.1、商业银行对债权人的社会责任：构建全面的风险管理体系    6

2.2、商业银行对资金需求者的社会责任：效率配置资金    6

2.3、对消费者的社会责任：提供优质服务    7

2.4、对环境和资源的社会责任：贷款方向控制    7

2.5、对员工的社会责任：保护权益与素质提升并重    8

2.6、对弱势群体的社会责任：慈善责任    8

三、我国商业银行承担社会责任的必要性    9

3.1、资源配置职能要求商业银行承担社会责任    9

3.2、风险管理职能要求商业银行承担社会责任    9

3.3、商业银行自身的发展的需要    10

3.4、我国商业银行的国有色彩浓重，社会责任必须坚持    10

四、我国商业银行社会责任承担的落实机制    10

4.1、完善有关商业银行社会责任的法律制度    10

4.2、发挥对商业银行履行社会责任的引导作用    11

4.3、发挥行业协会的作用    12

4.4、健全商业银行公司治理结构，强化社会责任    13

4.5、健全信息披露制度    13

结论    14

参考文献    14

引言

当今世界，社会责任是各国、社会各界共同关注与研究的焦点和社会问题，在我国，社会责任已然成为企业界与学术界的共识。党的《十六届六中全会决定》指出，要“着眼于增强公民、企业、各种社会组织的社会责任”，党的十七大报告也强调要“引导人们自觉履行法定义务、社会责任、家庭责任”。特别是2005年《中华人民共和国公司法》旗帜鲜明的要求公司承担社会责任以来，公司、企业的社会责任更是备受关注。近年来，学界关于企业社会责任的研究著作越来越多，但多是在经济学、管理学、社会学等领域进行，法学领域的研究还很不深入。企业承担社会责任的法理依据、企业社会责任与法定义务之间的关系等理论问题都没有得到很好解决。商业银行作为特殊的企业必然应该承担社会责任。在现有的条件下，商业银行承担社会责任缺乏强有力的外部法律约束。2005年新修订的《公司法》虽在总则第5条明确规定了公司承担社会责任，但过于原则化，很难对公司利益相关者进行较为全面的保护。《商业银行法》第规定：“商业银行开展业务，应当遵守法律、行规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益”。该条文作为禁止性规定，规定了商业银行“不得损害社会公共利益”的消极义务，但对商业银行承担何种积极义务以增进社会公共利益却未予言明。上海银监局于2007年4月17日印发了《上海银行业金融机构企业社会责任指引》，国资委于2008年1月4日发布了《关于企业履行社会责任的指导意见》，各地也纷纷酝酿出台企业社会责任标准，这些意见和标准大多偏向于倡导性的道德责任，寄希望于企业的自我约束和道德意识，鼓励引导企业基于道德良知和较高的思想觉悟自发履行社会责任，如果没有相应的法律保障和优惠，这些意见和标准在赢得一片赞扬之后，恐难逃被束之高阁的命运。在此背景下对我国商业银行社会责任问题进行研究很有必要。

一、何为商业银行的社会责任

1.1、企业社会责任的界定

商业银行社会责任的逻辑起点在于什么是企业社会责任。企业社会责任一词源自英文“Corporate Social Responsibility”(通常称为“CSR”)，也有人译为“公司社会责任”。理论界从伦理学、管理学、经济学、法学、社会学等领域对公司社会责任进行了多角度的研究。一般认为企业社会责任的基本要素除了包括股东、客户和员工利益外，还应该包括可持续发展、为社区服务、保护环境等内容。1924年，美国学者谢尔顿首次提出企业社会责任的说法，认为企业社会责任是与企业经营者满足产业内外人类需要的责任相联系的，道德义务应包括在企业社会责任的内容中。1随后，哈佛大学法学院多德教授认为，企业社会责任是企业在追求利润最大化目标外所应承担的社会服务，即企业在从事商事活动中要对企业雇员、客户、消费者、居民乃至一般公众承担社会责任。1953年，美国学者博文认为，商人有义务按照社会对商人的期望目标和价值，制定有关、进行相应的决策或采取行动。21960年，美国学者弗雷德里克则认为，企业社会责任是企业在没有欺诈情况下，依据规则公开竞争，利用资源实现增加利润的目标。31963年，美国学者麦克奎尔明确提出，企业社会责任是指公司不仅应承担有关的经济义务和法律义务，同时还要对社会承担除这些义务以外的社会责任。41971年，美国经济发展委员会发表的《商事公司的社会责任》，它通过外延式的方法来界定公司社会责任，其中列举了旨在促进社会进步的58种行为，要求公司在经营活动中予以实施。这些行为可以分为两类:一是纯自愿性的行为，即公司企业自觉主动实施的行为;二是非自愿性行为，企业实施这些行为需要借助的引导和法律法规的强行性规定。5美国佐治亚州大学教授卡罗尔认为，企业社会责任是社会公众希望企业履行的一些义务。

1.2、商业银行社会责任概念的界定

商业银行社会责任的提出，源于我们对企业社会责任的逐步认识。随着中国市场化改革的推进和经济全球化的加深，企业社会责任概念也正逐渐被、企业和社会所了解。仔细剖析企业社会责任理论的发展史，我们可以发现国内外学者对企业社会责任认识的趋势——许多学者开始探索结合利益相关者概念来界定企业社会责任，而这一趋势在对商业银行社会责任的界定中也得到体现。2006年，浦发银行推出了中国首份商业银行《企业社会责任报告》，提出“浦发银行的社会责任观是，通过对股东、客户、员工、商业伙伴、社区、自然资源、环境等利益相关者承担责任和义务，维护和增进社会利益，实现企业和社会协调发展”。2007年，上海银监局制订了《上海银行业金融机构企业社会责任指导意见》，这也是中国银行业发展过程中的首份有关商业银行社会责任的指导性文件。该《指导意见》指出本指引所称企业社会责任为：银行业机构“对其股东、员工、金融消费者、社区等利益相关者的利益，以及社会与环境的可持续发展所应承担的法律责任和道德责任。”13

二、商业银行社会责任的内容

2.1、商业银行对债权人的社会责任：构建全面的风险管理体系

由于商业银行自有资本所占比重较小，资金主要来源于负债，商业银行是高负债率的企业，负债业务是商业银行业务的基本内容。其主要方式有吸收存款、发行金融（资本）债券、借款（含同业拆借、向央行借款、向国外货币市场借款）、应付款等。其中，最主要的负债业务是吸收存款。在负债业务中，商业银行是债务人，各类存款人是债权人。由于债权人主要的目的是通过事前签订的债务契约获取固定的收益（或利息），那么银行对债权人的社会责任表现为确保对广大存款本息的清偿力。这就要求商业银行从安全性的角度出发，树立风险应充分考虑按期收回资金本息的可靠程度，确保资产的安全。商业银行的安全性原则主要是通过对各种风险的防范和控制来实现的。银行与其收入不确定性的程度，是影响资产安全的不利因素。强化稳健经营行为，保证资金运营安全，能够保证存款人的存款到期支取，并获得一定的收益。因此，商业银行履行对债权人的社会责任主要是指商业银行构建全面的风险管理体系，保持足够的资本抵御风险。制定明确的风险管理战略和审慎的经营战略；建立完善的风险管理流程，实现业务发展和风险管理的同步；运用科学的风险管理技术，提高风险管理水平。银行业务的风险性，要求银行要把保护债权人的利益，保障金融产品安全作为首要的社会责任。管理理念。安全性原则是商业银行首要的、基本的经营原则。