外汇从业资格考试题库——单选题(资格准入20130923)

1、企业申请开立经常项目外汇结算账户时，下列说法正确的是：

A、银行根据外汇局签发的开户核准件办理；

B、银行审核企业提交的相关开户资料后直接办理;

C、银行登陆外汇局外汇账户信息交互平台查询并打印到企业单位基本信息后，审核企业提交的相关开户资料后直接办理;

D、银行登陆外汇局外汇账户信息交互平台查询并打印到企业单位基本信息后，审核外汇局签发的核准件办理。

答案：C

2、企业申请开立外商投资企业资本金账户，下列说法正确的是：

A、银行根据外汇局签发的开户核准件办理；

B、银行登陆资本项目信息系统，根据企业提交的《协议办理凭证》查询打印资本金流入控制信息表办理；

C、银行登陆外汇局外汇账户信息交互平台查询并打印到企业单位基本信息后，审核企业提交的相关开户资料后直接办理;

D、银行登陆外汇局外汇账户信息交互平台查询并打印到企业单位基本信息后，审核外汇局签发的核准件办理。

答案：B

3、企业申请开立外债专户，下列说法正确的是：

A、银行根据企业提交的《协议办理凭证》，登陆外汇局资本项目信息系统查询并打印该笔外债的控制信息表后办理；

B、银行登陆外商直接投资信息管理系统，查询打印并反馈开户核准件后办理；

C、银行登陆外汇局外汇账户信息交互平台查询并打印到企业单位基本信息后，审核企业提交的相关开户资料后直接办理;

D、银行登陆外汇局外汇账户信息交互平台查询并打印到企业单位基本信息后，审核外汇局签发的核准件办理。

答案：A

4、境外机构申请开立境内外汇（NRA）账户时，下列说法正确的是

A、银行根据外汇局签发的开户核准件办理；

B、银行审核企业提交的相关开户资料后直接办理;

C、银行登陆外汇局外汇账户信息交互平台查询并打印到境外机构单位基本信息后，审核境外机构提交的相关开户资料后直接办理;

D、银行登陆外汇局外汇账户信息交互平台查询并打印到企业单位基本信息后，审核外汇局签发的核准件办理。

答案：C

5、境外机构申请开立外国投资者前期费用账户时，下列说法正确的是：

A、银行根据外汇局签发的开户核准件办理；

B、银行登陆外商直接投资信息管理系统，查询打印前期费用登记信息表办理，并在直投系统中办理开户备案；

C、银行根据企业提交的《协议办理凭证》，登陆外汇局资本项目信息系统查询打印前期费用流入控制信息表后办理；

D、银行登陆外汇局外汇账户信息交互平台查询并打印到企业单位基本信息后，审核外汇局签发的核准件办理。

答案：C

6、关于贸易收结汇业务，下列表述不正确的是：        

A、企业从境内银行离岸账户、境外机构境内外汇账户收回的出口货款，应当进入待核查账户。

B、深加工结转业务项下转出方的收汇，应当进入待核查账户。

C、出口押汇项下从境外收回的对应货款，不需进入待核查账户。

D、出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款，不需进入待核查账户。

答案：D

7、关于出口收汇待核查账户，下列表述正确的是：     

A、待核查账户中的外汇资金经外汇局核准后可以用于质押人民币贷款。

B、待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款。

C、待核查账户中的外汇转入企业经常项目外汇账户后，也不可以用于质押人民币贷款。

D、待核查账户中的外汇转入企业经常项目外汇账户后，经外汇局核准后才能用于质押人民币贷款。

答案：B

8、关于待核查账户资金，下列表述错误的是：     

A、待核查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理，不得用于对外支付或还贷。

B、待核查账户中的资金必须先划入该企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出。

C、待核查账户余额按活期存款计息。

D、B类企业待核查利息结汇或划转按照现行相关管理规定办理，同时需核查额度。

答案：D

9、关于企业出口收汇业务，下列表述错误的是：     

A、贸易项下收汇误入经常项目外汇账户的，金融机构可根据企业说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户手续；

    B、服务贸易项下收汇误入待核查账户的，金融机构可根据企业说明及相关合同、等有关单证，直接为其办理从待核查账户结汇或划出手续；

    C、出口贸易融资款误入待核查账户的，金融机构可根据企业说明，为其办理该笔收汇划入经常项目外汇结算账户手续；

D、资本项目项下收汇误入待核查账户的，金融机构凭外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》为企业办理从待核查账户划出手续。

答案：C

10、外商投资企业向银行申请资本金结汇，应当提交：

A、《资本金结汇所得人民币资金的支付命令函》。

B、企业营业执照。

C、企业法人授权书。

D、以上都需要。

答案：A

11、外汇局应当依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定，加强对银行办理外商投资企业资本金结汇等业务的监管，对外商投资企业资本金及资本金结汇所得人民币资金流向和使用情况进行延伸检查。发现有以下违规情形的，外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条的相关规定予以处罚：      

A、擅自改变结汇所得人民币资金用途的；

    B、外商投资企业申请资本金结汇时所提交的材料不及时的；

C、以结汇所得人民币资金偿还使用完毕的人民币贷款的。

D、以结汇所得人民币资金用于支付境内购买设备款的。

答案：A

12、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立不在同一家银行的，结汇银行在办理结汇所得人民币资金划出时:

A、只能直接对外支付给最终收款人。

B、直接划入其他人民币开户行即可。

C、应当在划款凭证上注明“资本金结汇”字样，人民币资金划入银行应当在2个工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续。

D、跨行划转需经外汇局核准。

答案：C

13、国家对    国际支付和转移不予。

A、经常项目    

B、资本项目    

C、个人    

D、机构

答案：A

14、根据外汇局货物贸易付汇规定，对于A类企业      天（不含）以上的延期付款，企业需登陆贸易监测系统办理贸易信贷登记业务报告。

A、90    

B、60    

C、30    

D、120

答案：A

15、企业申请提前购汇限于         项下，且购汇时银行无需审核商业单据。（建议将题干改为：在         项下，企业可以根据其真实合法的付汇需求申请提前购汇，存入相应外汇账户。）

A、境外投资业务；

B、货物贸易对外支付业务；

C、偿还国内外汇贷款业务；

D、偿还外债业务。

答案：B

（更改理由：1、服务贸易项下的提前购汇外管也同样允许，虽然本题选项中未出现”服务贸易项下“，用“限于”的表述可能会引起误解。2、在《货物贸易外汇管理制度改革导读）银行版 第三期）》问题10：企业在办理货物贸易项下提前购汇与相应外汇结汇业务时，银行应当如何审核？

答：……银行应按照“了解你的客户”原则，结合自身风险管理要求，自主选择需审核的单证，并对企业提交的单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。因此，直接采用“购汇时银行无需审核商业单据”的表述似乎不够严谨）

16、贸易监测系统名录内的“A类进口单位”企业对外支付50万美元以上的预付货款，需向银行提供:

A、合同或

B、合同、、进口货物报关单

C、合同、、银行保函

D、合同或、银行保函

答案：A

17、贸易监测系统名录内的“A类进口单位”办理货到项下对外付汇，需向银行提供:

A、合同或

B、合同或或进口货物报关单

C、合同、和进口货物报关单

D、以上都对

答案：B

18、根据现行外汇规定，企业哪种结算方式下的超过报关单进口日期90天以上的延期付款不需在贸易监测系统中办理报告？

A、T/T

B、托收

C、信用证

D、以上都需要

答案：D

19、按现行外汇管理规定，不可直接对外支付贸易项下款项的外汇账户是：

A、经常项目外汇账户

B、外商投资企业资本金账户

C、待核查帐户

D、外债专户

答案：C

20、境内机构向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过     办理入帐及结汇。

A、外债专户

B、境外资产变现专用账户

C、境内资产变现专用账户

D、资本金帐户

答案：C

21、银行为企业开立待核查账户，下列说法中有误的是:

A、企业未在外汇局办理过基本信息备案的，在开立待核查账户前，需首先到外汇局办理基本信息备案

B、已在银行开立经常项目外汇账户的，银行可直接为其开立待核查账户

C、企业待核查账户的开立，须企业申请和外汇局审核

D、待核查账户按活期账户计息

答案：C

22、下列属于非法使用外汇行为是：

A、外商投资企业使用资本金质押人民币贷款。

B、企业资本金结汇用于本企业备用金、工资、奖金发放的，其结汇所得人民币资金在企业自身的人民币账户留存。

C、境外资产变现专用外汇账户内资金用于货物贸易项下对外支付。

D、企业国内外汇贷款专户资金用于服务贸易项下对外支付。

答案：A

23、下列业务需外汇局登记或核准的是：

A、资本金帐户结汇

B、资本金帐户向外支付货款

C、外商投资企业将人民币利润汇出境外

D、外商投资企业的未分配利润、应付股利及其项下的应付利息等转增本企业资本

答案：D

24、银行办理资本金帐户流入时，因汇率差异等特殊原因导致本次流入金额超过尚可流入金额，累计超出金额不得超过尚可流入金额的    （以入账日人行公布的汇率中间价计算）。

A、5%，等值10万美元

B、3%，等值5万美元

C、1%，等值3万美元

D、等值3万美元

答案：D

25、境内机构和个人办理《税务备案表》，应当向         申请。

A、只需向主管国税机关

B、只需向主管地税机关

C、分别向主管国税机关和主管地税机关

D、以上都可以

答案：A

26、下列等值5万美元以上的对外支付，需办理《税务备案表》的项目是        。

A、境内机构在境外发生的差旅、会议、商品展销等各项费用；

B、境内机构在境外代表机构的办公经费，以及境内机构在境外承包工程所垫付的工程款；

C、境外机构或个人从境内获得的服务贸易收入。

D、进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用。

答案：C

27、下列等值5万美元以上对外支付的项目无需办理《税务备案表》的是        。

A、境外个人在境内的工作报酬、境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费等收益和经常转移项目收入；

B、境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款；

C、境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让收益。

D、境外广告费。

答案：B

28、关于外商投资企业利润汇出，下述表述正确的是:

A、需审核董事会利润分配决议

B、10万美元以上需外汇局审批

C、等值3万美元以上需审核《税务备案表》

D、以上都对

答案：A

29、等值5万美元以上外商投资企业办理利润汇出时，我行无需审核的材料是：

A、外汇局审批件；

B、会计师事务所出具的相关年度财务审计报告；

C、董事会关于利润分配的决议；

D、最近一期的验资报告

答案：A

30、等值5万美元以上的专有权利使用费项下对外付汇，银行无需审核的是：

A、知识产权局颁发的《专利实施合同备案证明》；

B、合同（协议）；

C、（支付通知）；

D、《税务备案表》。

答案：A

31、关于出口贸易佣金，下列表述正确的是

A、超过等值10万美元即需外汇局审批

B、超过合同总金额10%且超过等值10万美元时需外汇局审批

C、超过3万美元需办理《税务备案表》

D、无论何种情况，银行直接审批无需外汇局核准。

答案：D

32、关于资本项目外汇账户管理，下列表述正确的是:

A、资本项目外汇账户开户由外汇指定银行直接办理,银行不再审核外汇局开户核准件。（事实上，资本项目项下的外汇账户开户多数要凭外汇局的业务办理凭证办理，较大程度上极受到外汇局的控制，与经常项目账户仍有较大区别。由外汇指定银行“直接”办理的表述似乎不妥，还可能会误导实际业务操作）

B、目前对资本项目外汇账户的余额实行限额管理。

C、国内外汇贷款专用账户不属于资本项目外汇账户

D、国内外汇贷款专户内资金结汇银行直接办理。

答案：A（？）

33、关于外商投资企业资本金外汇账户管理，下列表述错误的是：

A、账户内资金应以现汇汇入，不得以现钞存入。

B、因汇率差异等特殊原因导致的本次流入金额超出尚可流入金额的，累计超出金额不得超过等值3万美元。（更改理由：汇发【2013】21号文中已将“支付手续费”的表述删除，可能是由于此种特殊原因极少存在）

C、资本金账户内资金用于经常项目支出按照经常项目真实性审核原则办理；

D、资本金账户内资金不允许用于资本项目项下对外支付。

答案：D

34、外商投资企业资本金账户中的外汇资金不可以办理下列哪项业务:

A、转入经常项目外汇结算账户

B、转存定期

C、远期结汇

D、货物贸易项下对外支付

答案：A

35、企业归还国内外汇贷款本金应当由    审核。

A、债权银行

B、外汇局

C、无需审核

D、开户行审核

答案：A

36、境内贷款项下接受境外担保的登记方式为:

A、由债务人逐笔登记

B、由债权人定期登记

C、债权人逐笔登记

D、债务人定期登记

答案：B

37、对于境内贷款项下境外担保，下列表述正确的是：

A、按签约额纳入外债管理。

B、按履约额纳入外债管理。

C、无需纳入外债管理

D、以上都不正确

答案：B

38、国内外汇贷款的债权银行与债务人的购、付汇银行不是同一家机构的，在办理还本付息时：

A、审核外汇局核准件；

B、售、付汇银行须凭债权银行加注、盖章的还本付息通知单办理；

C、售、付汇银行可自行审核办理。

D、开户行审核办理。

答案：B

39、境内某外资银行向一外商投资企业发放了一笔外汇贷款，该笔资金应：

A、按外债管理

B、按国内外汇贷款办理

C、需经外汇局审核办理

D、直接进入企业经常项目外汇结算账户

答案：B

40、某外商投资企业开有一个美元外债账户，现需要从该账户中划出资金用于向国内某供应商支付货款200万人民币，银行应:

A、审核外汇局签发的结汇核准件后办理；

B、银行按支付结汇制有关规定，审核与结汇资金用途相关的合同、协议、、收款通知（收款人）、付款指令（付款人）、清单或凭证等证明文件直接办理；

C、审核企业验资报告后，按支付结汇制规定办理。

D、只能原币划转，不能结汇支付。

答案：B

41、对于外国投资者前期费用外汇账户资金管理，以下说法错误的是：

A、前期费用账户资金结汇可参照外商投资企业外汇资本金结汇的支付结汇原则办理；

B、经常项目付汇按照经常项目真实性审核原则办理。

C、账户内资金余额可在成立外商投资企业后转入其资本金账户。若未设立外商投资企业，外国投资者应向银行申请关闭该账户，账户内剩余资金原路退回境外。

D、账户内资金用于质押贷款、发放委托贷款须经外汇局核准。

答案：D

42、对于境内资产变现专用外汇账户入账管理，以下不符合规定的是:

A、银行应在外汇局相关业务系统中查询开户主体转股登记信息表，按照境外汇入与境内划入两种尚可流入金额，为其办理不同资金来源的入账手续，当次入账金额不得超出尚可流入金额。

B、针对接收到的境内原币划入资金，银行应审核资金来源和用途是否与划出银行在外汇局相关业务系统中登记的资金划出信息一致，若发现不一致的应告知开户主体进行修改，修改一致后方可办理接收入账手续。

C、因汇率差异等特殊原因导致本次流入金额超出尚可流入金额的，累计超出金额不得超过等值3万美元。（更改理由：汇发【2013】21号文中已将“支付手续费”的表述删除，可能是由于此种特殊原因极少存在）

D、流入币种与注册币种一致时，本次流入金额超出尚可流入金额的，累计超出金额不得1%，且不得超过等值3万美元。

答案：D

43、下列表述正确的是：

A、非投资性外商投资企业与其所投资企业之间、非投资性外商投资企业的不同所投资企业之间外汇资金可以境内自由划转。

B、外商投资企业外方已登记外债本金及当期利息转增本企业资本无需外汇局登记或核准。

C、企业不可以将其生产经营活动中的资本金结汇归还人民币贷款

D、外商投资企业资本金账户内资金，银行可以根据企业书面申请和出资确认登记表，办理向同名资本金账户划出手续。

答案：D

44、境内资产变现账户使用管理，以下违反规定的是：

A、未办理外国投资者收购中方股权出资确认登记手续的资金不得使用。 

B、按规定在经营范围内办理境内划转或对外支付。 

C、经常项目支出按照经常项目真实性管理原则办理；资本项目支出应经外汇局登记或核准。

D、账户内资金结汇，银行根据企业指令直接办理，无需审核结汇业务资料。

答案：D

45、除资本金账户利息等特殊情形外，外商投资企业办理5万美元以上的资本金结汇，下列哪些材料不需要提供： 

A、外汇局核准件；

B、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函；

C、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件；

D、前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的等相关凭证。

答案：A

46、海关特殊监管区内企业与境内区外企业之间货物贸易项下交易：

A、只能以人民币计价结算

B、只能以外币计价结算

C、可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算

D、用人民币结算需外汇局核准。

答案：C

47、对于海关特殊监管区域内企业，以下说法错误的是：

A、金融机构不得为不在名录的区内机构直接办理货物贸易外汇收支业务；

B、区内机构可将具有真实、合法交易背景的出口收入存放境外；

C、区内机构办理货物贸易付汇，无需提供《海关特殊监管区域外汇登记证》

D、区内所有企业必须开立出口收汇待核查账户。

答案：D

48、对于海关特殊监管区域内企业，以下说法错误的是：

A、区内机构可以根据其真实合法的付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户；

B、区内机构可直接按货物贸易法规规定，直接在银行办理货物贸易收入结汇手续，无需外汇局另行核准；

C、区内机构办理单笔等值5万美元以下的服务贸易收汇收支，银行原则上可不审核交易单证。

D、区内包括B、C类在内的所有企业都无需开立出口收汇待核查账户。

答案：D

49、下列等值5万美元以上的服务贸易项下对外支付，需办理《税务备案表》后才能对外支付的项目是        。

A、国际赔偿；

B、进出口贸易佣金；

C、境内机构在境外代表机构的办公经费；

D、外商投资企业利润汇出。

答案：D

50、下列等值5万美元以上的服务贸易项下对外支付，银行无需办理《税务备案表》的是        。

A、向境外关联公司支付代垫工资及福利津贴；

B、向境外关联公司支付代垫外籍员工境外的商业保险费；

C、我国省级以上国家机关对外无偿捐赠援助资金；

D、向境外关联公司支付本公司分摊的研发费。

答案：C

51、下列不属于服务贸易管理范畴的是        。

A、运输服务；

B、保险服务；

C、投资资金汇出；

D、境外广告及展览用汇。

答案：C

52、下列属于服务贸易管理范畴的是：

A、专有权利使用和特许权使用费支出；

B、出口收汇；

C、进口付汇；

D、发放国内外汇贷款。

答案：A

53、境内机构向国外某公司支付专利许可费4万美元，银行需审核的材料为：

A、合同或

B、合同或，《税务备案表》

C、合同或，《税务备案表》，《技术进口合同数据表》

D、以上都不需要。

答案：D

54、对外支付外国公司船舶运输收入应当提交税务备案表的规定，适用于：

A、出口项下；

B、进口项下；

C、进口空运；

D、进口陆运。

答案：A

55、某船代公司办理船长借支业务，需提取现钞4万美元，我行无需审核的材料是（ C ）

A、收帐通知；

B、船东付款指令；

C、《税务备案表》

D、以上都不需要。

答案：C

56、关于外商投资企业利润汇出，下述表述错误的是：

A、需审核董事会利润分配决议；

B、需审核注册会计师事务所出具的最近一期验资报告及财务审计报告；

C、对外支付以往年度利润的，需提交相关年度的专项财务审计报告；

D、等值5万美元以上的需审核《税务备案表》。

答案：C

57、某企业对外支付2万美元现行法规中没有明确规定的服务贸易费用，以下无需银行审核或操作的是：

A、审核《税务备案表》

B、审核企业提交的合同或

C、银行应逐笔登记，按季填报《特殊非贸易项目售付汇登记表》

D、以上都不需要。

答案：D

58、某企业对外支付20万美元现行法规中没有明确规定的服务贸易费用，需向银行提交的材料不包括：

A、外汇局核准件；

B、合同或；

C、《税务备案表》

D、以上都不需要。

答案：A

59、某企业开有一个美元资本金账户，现需要向国外支付货款2万美元，如从该资本金账户支付，银行应：

A、需要外汇局核准件，银行才能办理；

B、不需要外汇局核准件，银行可以直接办理；

C、不可以办理；

D、银行按“支付结汇制”规定办理。

答案：B

60、等值10万美元以上的现行法规中没有明确审核凭证的服务贸易项目，银行无需审核材料是：

A、合同或；

B、相关管理部门批准文件；

C、《税务备案表》；

D、以上都不需要。

答案：B

61、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理：

A、登记

B、核准

C、备案

D、以上都需要

答案：A

62、外汇资本金账户的收支范围不包括：

A、外国投资者投入的外汇；

B、经外汇局批准的资本项下支出；

C、出口收汇；

D、进口付汇。

答案：C

63、对于外汇资本金账户的正常关户，下列表述正确的是：

A、需经外汇局核准后办理；

B、在核心银行系统（BANCS）中关闭账户即可，无需办理其他手续；

C、在核心银行系统（BANCS）中关闭账户后，还需在账户申报系统（FARS）中补录对应业务编号，通过账户系统向外汇局报送关户信息。（疑问：如在开户时已录入20位的业务编号，在关户时是否还需录入业务编号？关户时的业务编号是不是与开户时的业务编号不一致？）

D、以上都不正确。

答案：C

、等值5万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需审核或操作的是：

A、审核企业通过上年度年检情况；

B、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件

C、资本金结汇支付命令函

D、该笔结汇对应的出资确认登记表。

答案：B

65、关于外国投资者前期费用专用外汇账户开立，以下错误的是：

A、账户应以外国投资者的名义开立；

B、账户应于拟设立的外商投资企业注册地开立；

C、一家外商投资企业仅可开立一个前期费用外汇账户；

D、账户资金只能从境外汇入，不允许从境内转入，包括境内离岸账户和境外机构境内外汇账户（即NRA账户）

答案：D

66、对于外国投资者前期费用账户支出范围，以下不符合规定的是： 

A、经真实性审核后的经常项目对外支付；

B、按原路径汇回境外；

C、划入后续设立的外商投资企业外汇资本金账户；

D、结汇用于偿还境内借款。

答案：D

67、外国投资者以开立于经中国人民银行批准经营离岸业务的外汇指定银行的离岸账户中的资金向境内外商投资企业出资的，外商投资企业资本金账户的开户行应：

A、按境外汇入方式直接办理；

B、经外汇局批准后方可办理；

C、不能办理；

D、无需经外汇局批准即可办理，但验资询证时应在询证函回函上注明“离岸资金”的字样。

答案：D

68、以下不属于境内资产变现账户收入范围的是：

A、外国投资者汇入的股权转让对价；

B、外国投资者通过境外汇入保证金专用账户划入的股权转让对价；

C、企业从其出口收汇待核查账户转入的收汇款；

D、原由本账户划出至委托贷款账户后划回的资金。

答案：C

69、关于资本项目外汇账户管理，下列表述错误的是：

A、银行开立资本金账户需登陆资本项目信息系统查询打印资本金流入控制信息表；

B、外债专户需登陆资本项目信息系统查询打印该笔外债相关的控制信息表。

C、国内外汇贷款专用账户由开户行按经常项目外汇账户开户规定直接办理；

D、境内再投资专用外汇账户需登陆资本项目信息系统查询打印境内再投资流入控制信息表。

答案：C

70、关于境内再投资专用外汇账户，下列表述错误的是：

A、账户开立需根据资本项目信息系统境内再投资流入控制信息办理；

B、账户仅可开立一个；

C、不允许异地开户；

D、账户内资金不得以现钞存入。

答案：C

71、外商投资企业资本金账户中的外汇资金不可以办理下列哪项业务:

A、用于质押人民币贷款；

B、用于对外支付企业进口货款；

C、办理远期结汇业务；

D、按“支付结汇制”规定结汇并用于境内支付。

答案：A

72、下列哪项业务需在须在申报系统录入业务编号：

A、资本金用于对外支付；

B、资本金账户中的资金结汇；

C、利润汇出；

D、外债资金结汇。

答案：D

73、关于境外放款业务，以下错误的是：

A、需审核外汇登记凭证。

B、外汇局相关业务系统打印的境外放款资金汇出额度信息；

C、办理境外放款资金汇出业务时，如企业本次汇出金额超过尚可汇出金额的，超过金额只要不超出等值3万美元，银行直接办理。

D、放款资金汇出时，银行应在申报系统中录入业务编号。

答案：C

74、境内某外资银行向一外商投资企业发放了一笔外汇贷款，企业申请在我行办理开户手续，开户银行应：

A、审核外汇局开户核准件办理；

B、审核贷款合同办理；

C、审核该外资行的开户通知；

D、审核我行公司业务部开户通知。

答案：C

75、下列哪类账户的开立需经外汇局事前登记或批准:

A、国内外汇贷款专用账户；

B、境内再投资专用外汇账户；

C、经常项目结算账户；

D、待核查账户。

答案：B

76、外商投资企业（投资性外商投资企业除外）办理外国投资者出资确认登记后，外国投资者可以进行境内再投资，以下境内再投资资金来源不符合规定的是：

A、从外商投资企业中获得的清算资金；

B、从外商投资企业中获得的减资资金；

C、从外商投资企业中获得的股权转让资金；

D、外商投资企业资本金账户内资金。

答案：D

77、注册于南京的一家企业收到上海某外资银行的一笔外汇贷款，下列说法错误的是:

A、可以在南京任一银行开立国内外汇贷款账户；

B、可以在上海任一银行开立国内外汇贷款账户；

C、可以在上海发放贷款的外资银行开立国内外汇贷款账户；

D、银行开立该账户不需外汇局另行核准。

答案：B

78、某企业开有一个美元外债账户，现需要向国外支付货款30万美元，如从该外债账户支付，银行应：

A、审核外汇局核准件办理；

B、银行可以直接办理；

C、银行不可以办理；

D、银行需按支付结汇制规定办理。

答案：B

79、某企业开有一个美元外债账户，以下不符合账户支出范围的是：

A、向境外支付进口货款；

B、结汇向境内支付货款；

C、向境外支付服务贸易项下费用;

D、结汇购买国债。.

答案：A（答案是否应为D）

80、境内企业借用的外债资金，可用于自身经营范围内的货物与服务贸易支出，以及规定范围内的金融资产交易。用于金融资产交易的，以下符合规定的是：

A、允许通过借新还旧等方式进行债务重组，但外债资金不得办理结汇；

B、允许通过新建企业、购买境内外企业股份等方式进行股权投资，可原币划转但不得办理结汇，且债务人的股权投资符合其经营范围；

C、除外商投资租赁公司、外商投资小额贷款公司外，不得用于放款；

D、外债资金可以用于抵押或质押。

答案：D

81、以下国内外汇贷款中，银行可以直接办理结汇的是：

A、流动资金贷款；

B、出口押汇；

C、进口押汇；

D、打包放款。

答案：B

82、以下不属于海关特殊监管区域管理范围的是:

A、保税区；

B、出口加工区；

C、保税物流园区；

D、经济技术开发区。

答案：D

83、关于海关特殊监管区域内企业经常项目外汇收支，下述表述正确的是:

A、收汇及付汇需通过账户进行，结汇、购汇不需要;

B、购汇及付汇需通过账户进行，收汇、结汇不需要;

C、收汇、付汇、结汇、购汇均应通过外汇账户进行;

D、仅付汇时需要。

答案：C

84、海关特殊监管区域内企业经常项目外汇收入结汇，银行应如何办理?

A、外汇局审批后办理；

B、直接办理，无需审核任何凭证；

C、凭证明交易真实性的有效凭证和商业单据；

D、海关特殊监管区域内企业不能结汇。

答案：C

85、银行为海关特殊监管区域内企业办理货物贸易项下付汇业务，下列说法不正确的是:

A、可以办理异地付汇；

B、货物贸易法规规定需提供进出口货物报关单的，保税项下货物贸易可以以进出境货物备案清单替代；

C、银行无需办理进口货物报关单电子底帐核注；

D、银行无需向外汇局报送外汇账户管理信息系统相关数据。

答案：D

86、有关境外机构NRA账户收支交易下列说法错误的是：

A、NRA账户从境外收汇，银行根据客户指令直接办理；

B、NRA账户同离岸账户之间划转，银行根据客户指令直接办理；

C、NRA账户向境内机构外汇账户支付，银行根据客户指令直接办理；

D、从境内机构外汇账户办理向NRA账户支付，银行根据客户指令直接办理。

答案：D

87、境外放款资金汇回，以下表述错误的是：

A、企业境外放款汇回资金超过境外放款余额与约定利息之和的，银行应区分本金与利息，分不同账户入账。

B、银行为企业办理入账业务时，应要求企业区分境外放款本金及利息，使用不同的交易编码进行申报。

C、境外放款资金汇回入账后，应首先将原外汇资本金账户划出的金额划回补足，剩余部分将原国内外汇贷款专户划出的金额划回补足，其余部分可划入经常项目外汇账户。

D、境外放款资金汇回后，如果原放款资金来源于人民币购汇的，企业可凭原境外放款购汇凭证直接办理结汇手续。

答案：A

88、关于境外放款专用账户管理，以上表述错误的是：

A、开户需审核外汇登记凭证；

B、企业在外汇局办理完境外放款额度登记后，银行可根据企业申请直接办理开户。开户后，银行为企业办理购汇入账及外汇资金境内划转业务仍需外汇局核准或登记。

C、账户使用完毕（还本付息完毕）后，银行可根据企业申请直接办理账户注销手续。

D、银行应在账户开立或注销时，使用对应业务编号并通过账户管理信息系统向外汇局报送相关信息。

答案：B

、境外投资企业办理利润汇回业务时，以下银行操作流程中错误的做法是：

A、审核境外企业的相关财务报表及利润处置决议。

B、汇回利润可保留在企业经常项目外汇账户。

C、汇回利润可直接结汇。

D、银行办理境外投资企业利润汇回时，应审核该企业外汇年检参检状态，对于应参加年检但尚未参检的企业，可先为企业办理利润汇回手续，同时要求企业尽快到外汇局办理完外汇年检手续。

答案：D

90、关于境外资产变现账户管理，以下说法错误的是：

A、需审核《协议办理凭证》。

B、入账需登陆资本项目信息系统打印股权转让流入控制信息表。

C、资金流入时，申报系统核准件/备案表栏位需录入对应的业务编号。

D、账户内资金可直接结汇，无需审核合同等商业单据。

答案：D

91、对于境内资产变现账户，以下无需使用业务编号的业务是：

A、境内资产变现账户开立、变更、关户。

B、账户收入境外资金。

C、账户接收境内划入的股权对价款。

D、账户内资金用于货物贸易项下对外支付。

答案：D

92、对于外商投资企业资本金账户，以下无需使用业务编号的业务是：

A、外汇资本金账户开户/变更/关户；

B、收入境外汇入的外汇资本金。

C、账户内资金结汇。

D、境外汇入资本金超限额退款。

答案：C

93、根据服务贸易新规定，以下银行办理对外支付时无需审核《税务备案表》的业务的是：

A、境外机构或个人从境内获得的运输服务贸易收入；

B、境外机构或个人从境内获得的建筑安装及劳务承包服务贸易收入。

C、境外机构或个人从境内获得的计算机和信息服务贸易收入。

D、境内机构对外支付在境外代表机构的办公经费。

答案：D

94、关于境内企业开展外币资金池业务，以下违反规定的是：

A、银行应于取得外汇局关于同意开展外币资金池业务的批复文件后，正式签署业务运作协议，并报所属外汇局备案后，方可正式开展外币资金池业务。

B、银行应严格按照上报的运作方案开展外币资金池业务，包括但不限于账户开立、账户收支和境内划转、透支业务、资金偿还、报表上报。

C、境内成员企业开展外币资金池业务，应以其外汇资本金、经常项目资金等可自由支配的自有外汇资金或经外汇局批准的其他外汇资金进行。

D、境内成员企业外币资金池资金归集资金不得结汇使用，但可以用于质押人民币贷款。

答案：D

95、境外机构在境内的分支、代表机构或境外个人转让境内商品房所得购付汇，银行在进行相关资料审核是，不符合要求的是：

A、身份证明文件或注册登记证明。

B、商品房转让合同及登记证明文件。

C、《税务备案表》（金额在等值5万美元及以下的无需提交）。

D、如委托其他人办理，能提供受托人的有效身份证明即可。

答案：D

96、境外机构在境内的分支、代表机构或境外个人转让境内商品房所得购付汇，银行在进行审核时，不符合审核原则的是：

A、汇出金额不得超出商品房转让金额扣减本次转让所包括的税费后的余额，一套商品房出售所得资金分次汇出时，必须在相关业务凭证正本上签注，最后一次付出时留存正本。

B、银行应审核税务备案表中记载金额与申请汇出金额是否一致，申请汇出金额超出税务备案表记载金额的不得办理。

C、办理资金汇出时，转让商品房应已在房产主管部门办理权属转移手续。

D、银行不再办理备案。

答案：A

97、境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出时，银行无需审核的资料是：

A、原结汇凭证。

B、资本项目信息系统汇出额度信息表

C、房地产主管部门出具的取消购买商品房的证明。

D、如委托他人办理，应提供经公证的授权委托书及及受托人的有效身份证明。

答案：B

98、境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇，银行审核资料中，不符合外汇局规定的是：

A、境外机构设立的境内分支、代表机构提供有效注册登记证明；港澳居民提供《港澳居民往来内地通行证》、居民提供《居民来往通行证》、华侨提供侨务部门出具的认定证明、其他境外个人提供护照等有效身份证明。

B、外汇局购房核准文件。 

C、房地产主管部门出具的该非居民在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明（购买现房及二手房的，应提供房地产主管部门出具的相关产权登记证明文件）。

D、如委托他人办理，应提供经公证的授权委托书及受托人的有效身份证明。

答案：B

99、境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇，以下不符合外汇局审核规定的是：

A、银行应将非居民购买境内商品房的外汇资金结汇后直接划入房地产开发企业的人民币账户或二手房转让方的人民币账户，不得为其办理境内原币划转。

B、外汇按揭贷款购房和外汇担保人民币贷款购房后结汇履约还贷按照《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》(汇发[2006]47号)的审核要求执行。

C、境内代表机构经常项目账户资金购买商品房，银行可直接办理结汇手续。

D、银行无需在外汇局相关业务系统中备案。

答案：C

100、境内再投资专用外汇账户内资金办理境内划转时，以下那个账户银行不能办理划转？

A、委托贷款专户；

B、进口信用证保证金账户；

C、境外放款专用外汇账户；

D、经常项目外汇结算账户

答案：D

101、外商投资企业资本金账户内资金境内划转，以下那种划转违反现行规定？

A、向同名资本金账户划出；

B、向境内划入保证金专用账户划出；

C、向境内再投资专用账户划出；

D、向境内人民币贷款保证金账户划出。

答案：D

102、境内再投资专用账户结汇，以下不属银行应审核的资料是：

A、结汇所得人民币资金的支付命令函。

B、外汇登记凭证。

C、结汇后的人民币资金用途证明文件。

D、前一笔结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的等相关凭证

答案:B

103、境内资产变现专用账户结汇，以下不属银行应审核的资料是：

A、结汇所得人民币资金的支付命令函。

B、工商营业执照副本。

C、结汇后的人民币资金用途证明文件。

D、前一笔结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的等相关凭证

答案:B

104、外商投资企业资本金账户结汇，以下不属银行应审核的资料是：

A、结汇所得人民币资金的支付命令函。

B、外国投资者收购中方股权出资确认表。

C、结汇后的人民币资金用途证明文件。

D、前一笔结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的等相关凭证

答案:B

105、根据服务贸易新规定，境内机构对外支付下列服务贸易外汇时，银行无需审核《税务备案表》的业务是:

A、境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润。

B、境外机构或个人从境内获得直接债务利息、担保费。

C、境外机构或个人从境内获得的偶然性所得等收益和经常转移收入

D、境内机构在境外发生的差旅、会议、商品展销等各项费用

答案:D

106、银行为境内机构办理下列服务贸易付汇业务时，需审核税务备案表的业务是：

A、境内机构在境外代表机构的办公经费，以及境内机构在境外承包工程的工程款；

B、境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款；

C、出口贸易项下境外机构获得的国际运输费用；

D、进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用。

答案：C

107、自2013年6月1日起，境内区外企业购买海关特殊监管区域内货物，但货权属于境内区外其他企业，相关货物为从境内区外进入海关特殊监管区域的，境内区外企业之间该如何结算？

A、境内区外企业之间仅可以外汇收付;

B、境内区外企业之间可以以外汇收付，亦可以以人民币收付;

C、境内区外企业之间应当以人民币收付。

D、以上都不正确

答案：B（问题链接：在《海关特殊监管区域货物贸易外汇管理问题解答二》中有如下表述：境内区外企业购买海关特殊监管区域内货物，但货权属于境内区外其他企业，相关货物为从境内区外进入海关特殊监管区域的，境内区外企业之间可以人民币收付，也可以外币收付；相关货物为从境外进入海关特殊监管区域的，境内区外企业之间应当以人民币收付。以上可使用结算币种的区别，具体的原因是什么？希望能在下次的业务培训中进行给予解答。）

108、境内机构和个人办理《税务备案表》，应当向哪个税务机关申请？

A、主管国税机关

B、主管地税机关

C、分别向主管国税机关和主管地税机关申请

D、以上都可以    

答案：A

109、下列对外支付的项目无需办理《税务备案表》的是        。

A、境外个人在境内的工作报酬、境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费等收益和经常转移项目收入；

B、境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款；

C、境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让所得；

D、境外机构或个人从境内获得的包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承保等服务贸易收入。

答案：B

110、关于《税务备案表》，下列哪些说法是错误的？

A、同一笔合同需要多次对外支付的，备案人须在每次付汇前办理税务备案手续；

B、《税务备案表》只能一次性使用，银行需留存正本；

C、《税务备案表》可多次使用，银行在正本上签注，留存复印件。

D、主管国税机关盖章即可。

答案：C

111、关于服务贸易项下相关交易单证银行留存要求，下列描述错误的是：

A、可以采取纸质形式或者是符合法律法规规定且被银行认可的电子形式。电子形式的交易单证，银行审查认可后应当打印纸质文件留存，并在纸质文件上签章；

B、分次办理的服务贸易外汇收支业务，银行每次应在审查后的交易单证上注明金额、日期，加盖业务印章；

C、由境内机构单方面出具的、通过网络下载或传真的交易单证，应当由提交人加盖具有法律效力的印章或签字证明；

D、相关交易单证银行作为业务档案留存3年备查。

答案：D

112、关于5万美元（不含）以上服务贸易项下收汇的退汇，下列说法错误的是：

A、境内机构需提供与原汇入资金交易性质相关的交易单证和整个退汇过程的相关说明或证明材料；

B、退汇金额不得超过原汇入金额，且原路汇回；

C、退汇日期与原收款日期间隔超过180天（不含）以上或由于特殊原因无法原路退汇的，凭外汇局《登记表》办理；

D、在办理国际收支申报时应注明原收汇申报号码。

答案：C

113、外商投资企业使用资本金账户中资金偿还国外母公司借款，银行在办理相关外汇业务系统申报时，在“外汇局批件号/备案表号/业务编号”栏位需如何录入？

A、应录入资本金控制信息表中“14”打头的业务编号；

B、应录入外债控制信息表中“45”打头的业务编号；

C、只需录入”N/A”。

D、以上都可以。

答案：B

114、关于外商投资企业资本金账户内资金结汇，下列说法错误的是：

A、银行需审核《资本金结汇所得人民币资金的支付命令函》；

B、除资户利息、备用金等特殊情形外，银行需审核结汇后的人民币资金用途证明文件；

C、除资户利息、备用金等特殊情形外，银行需审核前一笔结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的等相关凭证；

D、FARS系统报送账户内结汇信息时，“外汇局批件号/备案表号/业务编号”栏位填写“14”打头的业务编号。

答案：D

115、企业应在合同签订后（    ）日内到外汇管理部门办理外债登记。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：C

116、一笔外债可开立（   ）个外债专户，（  ）个还贷专户

A、1，1

B、2，1

C、2，2

D、1，2

答案：B

117、对于境内贷款项下境外担保，下列表述正确的是：

A、按签约额纳入外债管理。

B、按履约额纳入外债管理。

C、无需纳入外债管理

D、以上都不正确

答案：B

118、企业办理5000美元国际海运船长借支项下提取外币现钞，应审核的材料是：

A、无需审核材料，直接为企业办理

B、船东付款指令

C、收账通知

D、船东付款指令和收账通知

答案：D

119、外债专户内资金用于经常项下对外支付时，申报凭证核准件/业务编号栏位应录入：

A、录入以“45”打头的业务编号

B、录入以“11”打头的核准件号

C、录入“N/A”

D、以上都可以

答案：C

120、银行为非银行债务人办理资金类划转外债还本付息，下列表述错误的是：

A、银行应在资本项目信息系统银行端查看相关控制信息表，且查明该笔还款资金在尚可还本金额内。

B、银行不能超出尚可还本金额办理还款手续。

C、银行应要求非银行债务人在办理偿还外债业务时在申报凭证上填写该笔资金的核准件号或外债业务编号。

D、银行不可为非银行债务人办理提前还款手续。

答案：D

121、关于银行为非银行债务人办理外债套期保值履约交割，下列表述错误的是：

A、外债套期保值以锁定外债还本付息风险为目的。

B、签订套期保值的交易对方应是境外银行或境内债权银行。

C、非银行债务人的交易对手银行、办理交割款项汇出或收入的银行等应当确认该笔交易具备合法、清晰的实盘背景。

D、套期保值与利率、汇率相关。

答案：B

122、关于国际运输项下外汇收支业务，下列表述错误的是：

A、办理单笔5万美元以下的国际运输项下涉外收入，银行原则上可不审核单证。

B、办理单笔5万美元以下的国际运输项下对外支出，银行原则上可不审核单证。

C、办理单笔5万美元以上的国际运输项下涉外收入，银行无需审核单证。

D、办理单笔5万美元以上的国际运输项下对外支出，如为出口贸易项下，银行需审核《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。

答案：C（更改理由：根据外管规定，特殊情形下，无论金额大小，金融机构均应审核有关交易单证。）

123、服务贸易外汇管理改革后，对于国有企业和预算外单位公务出国项下购汇，下列说法错误的是：

A、公务出国项下购汇和用汇依然按照企业真实的实际需求办理。

B、不再遵循30天内每人3000美元以下，30天以上每人5000美元的标准。

C、对于超过指导性限额购汇的，无需外汇局审核真实性后办理。

D、对于超过指导性限额购汇的，需经外汇局审核真实性后办理。

答案：D

124、关于服务贸易项下提前购汇，下列说法错误的是：

A、服务贸易项下不允许提前购汇；

B、因合同变更等原因导致提前购汇后未能对外支付的服务贸易款项，境内机构可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中；

C、金融机构在办理提前购汇手续时，应审核交易单证，并在审核后的交易单证上签注；

D、服务贸易项下提前购汇，应在同一家金融机构办理购汇和付汇手续。

答案：A

125、外债账户包括外债专用账户和还本付息专用账户，下列对其收支范围的表述不正确的是：

A、外债专用账户的收入范围是：按规定已办理签约登记的外债收入及存款利息、在偿还外债前5个工作日内划入的用于还款的资金；

B、外债专用账户的支出范围是：经常项目对外支付、按规定办理结汇及按规定办理资本项目支付。除另有规定外，非银行债务人借用的现汇形式的债务资金必须存入外债专用账户。

C、还本付息专用账户的收入范围是：根据债权人要求在规定范围和金额内划入用于还款的自有外汇资金或其他来源外汇资金；

D、还本付息专用账户的支出范围是：偿还外债或其他经常项目支出。

答案：D

126、关于外保内贷业务，下列表述不正确的是：

A、符合规定的债务人向境内金融机构借款时，可以接受境外机构或个人提供的担保；

B、外商投资企业可自行签订外保内贷合同；中资企业借用境内贷款需要接受境外担保的，应先向外汇局申请外保内贷额度；

C、外商投资企业外保内贷业务发生境外担保履约的，其担保履约额无需纳入外商投资企业外债规模管理。

D、境内债权人应按相关规定向所在地外汇局报送相关数据。发生境外担保履约的，债务人应到所在地外汇局办理外债登记。

答案：C

127、外商投资房地产企业的外债的管理原则不包括：

A、对2007年6月1日以后（含）取得商务主管部门批准证书且通过商务部备案的外商投资房地产企业，不予办理外债签约登记手续。

B、对2007年6月1日以前（不含）成立的外商投资房地产企业，可在原“投注差”范围内按相关规定举借外债；增资后“投注差”小于其增资前“投注差”的，以增资后“投注差”为准。

C、外商投资房地产企业注册资本未全部缴付的，或未取得《国有土地使用证》的，或开发项目资本金未达到项目投资总额35%的，不得借用外债，外汇局不予办理外债签约登记手续。

D、外商投资房地产企业不再需要经商务部备案。

答案：D

128、银行为非银行债务人办理外债还本付息的下列审核原则不正确的是：

A、银行不能超出尚可还本金额为非银行债务人办理还款手续。

B、银行在为非银行债务人办理偿还外债业务时，应当审核非银行债务人是否正确填写批件号或业务编号。

C、提前还款时，可由非银行债务人直接提出申请，无需债权人同意。

D、无合理原因的，外债提款项下境外汇款人、还款项下境外收款人应当与债权人一致。

答案：C

129、办理外债业务出现下列情形的，依照《外汇管理条例》第四十进行处罚：

A、未按照规定进行涉及外债国际收支申报的；

B、未按照规定报送外债统计报表等资料的；

C、未按照规定提交外债业务有效单证或者提交的单证不真实的；

D、违反外债账户管理规定的。

答案：ABCD

130、办理外债结汇需注意以下事项：

A、未经外汇局批准，境内中资企业和中、外资银行借用的外债资金不得结汇。

B、非银行债务人外债专用账户中的利息收入可参照经常项目管理规定办理结汇。

C、银行应根据自身对客户的了解情况、非银行债务人申明的资金用途类型以及结汇金额的大小，合理确定非银行债务人应当提供的资金用途证明文件范围和数量。

D、银行应对非银行债务人申明的结汇资金用途进行尽职审查，并对非银行债务人进行必要的合规提示。

答案：ABCD

131、境内企业借用境内借款，在同时满足以下条件时，可以接受境外机构或个人提供的担保（简称“外保内贷”）：

A、债务人为外商投资企业，或获得分局外保内贷额度的中资企业； 

B、债权人为境内注册的金融机构； 

C、担保标的为债务人借用的本外币普通贷款或金融机构给予的授信额度；

D、担保形式为保证，中国法律法规允许提供或接受的抵押或质押。

答案：ABCD

（说明：以上三题应为多项选择题）