金融危机对中小企业的影响及对策分析

摘要： 文章从困难和机遇两个方面系统分析了金融危机给中国中小企业发展带来的影响。得出以下结论：金融危机使中国中小企业面临出口订单锐减，出口市场缩小，生产成本上升，产出下降，生产规模缩小，倒闭现象严重，信贷支持减少，直接融资渠道变窄，融资成本提高等困难。但在金融危机中，中小企业也面对全球产业转型、升级，中国扩大内需，积极财税金融支持，人才引进等机遇。面对困难与机遇，中小企业应该积极扩大内需市场，开拓危机影响较小的海外市场，强化内部财务管理，扩展融资渠道，优化人才引进和管理机制。

关键词： 中小企业  金融危机  困难  机遇

引言：中小企业是指职工人数2000人以下，或销售额3亿元以下，或资产总额4亿元以下的企业[1]。目前，中小企业年均产出占中国GDP超过60%、从业人数占全国就业总数超过80%[2]。美国次贷危机引发的全球性经济、金融危机对中国的影响仍在蔓延，而中小企业受到的冲击尤为严重。文章从困难和机遇两个方面系统分析了金融危机给中国中小企业发展带来的影响，以期为中国中小企业探索应对危机的道路提供参考。

一、中小企业面临的困难

1、出口受到严重冲击

（1）出口订单锐减。据海关统计，2009年1~8月，中国外贸出口7307.4亿美元，同比下降22.2%，出口价格总体下跌5.6%，扣除价格因素后，出口数量下降17.6%，出口数量下降对出口值下降的贡献率为79.3%，第105届广交会共有16万境外采购商到会，与上届相比下降5.2%。出口成交额为262.3亿美元，比上届减少16.9%。机电商品、轻工产品、纺织服装等传统劳动密集型产品受国际市场萎缩影响比较大。

（2）出口市场缩小。在贸易壁垒增加、出口退税率下调、人民币持续升值等多种因素影响下，中国中小企业传统外贸模式受到考验。一是面临印度、越南等国家的竞争压力。虽然印度、越南等国家的产业配套不及中国，但劳动力成本比中国低。二是人民币升值压力。据中国人民银行统计，2008年1月~2009年9月一美元折合人民币（期末数）由7.1853上升为6.8290。人民币升值严重影响企业出口，利润空间进一步压缩，价格竞争优势继续削弱，一些企业倾向于不接超过两个月的订单，对主要出口市场出口量进一步萎缩。

2 、生产成本居高不下

（1）生产成本不断上升。 受美国次贷危机，铁矿石、石油、粮食等原材料价格上涨，人民币升值，国家宏观等因素影响，中国中小企业增速进一步放缓，中小企业生存与发展面临严峻考验。原材料价格上升对企业成本影响幅度比较大，造成企业生产成本大幅上升。其中，钢材、石油制品等部分原材料价格上涨过快，加之中小企业内部控制不健全，采购成本比较高，造成企业生产成本大幅上升

（2）产出下降。 生产成本与用工成本的上升使中小企业利润不断下滑，而利润的下滑使企业产出呈下降趋势。据调查全国2008年11月工业增加值同比增长5.4%，增速创下1994年以来的最低同比增幅。

3 、生产规模不断缩小

（1）生产规模缩小。 这场金融风暴使中小企业出口市场不断缩小，加之中小企业生产成本的上升，中小企业发展受到严重的冲击。惠州吉隆被喻为中国的“鞋都”，是目前国内最大的女鞋生产基地。吉隆镇有几千家鞋厂，规模较大的企业有100多家，除此之外很多都是小工厂。现在有近1/3的小厂已经完全停工，仍在运行的厂商也面临开工不足的问题。

(2) 倒闭现象严重。 据统计，全国2008年上半年有6.7万家规模以上的中小企业倒闭。作为劳动密集型产业代表的纺织行业中小企业倒闭超过1万多家，有2/3纺织企业面临重整。

4 、流动性资金不足

资金紧张和融资困难是一直困扰企业的难题，2008年这一问题更为突出。以广东省为例，据国家统计局服务业调查中心统计，2008年，广东省企业融资和流动资金景气指数各期均低于上年同期，融资景气指数从一季度的103.3逐季下滑到四季度的93.3；流动资金景气指数从一季度的115.2逐季下滑到四季度的101.6；2008年下半年虽然利率下调、各级也出台了相关的措施，但就目前现状看，的积极效应尚未显现。

二、中小企业面对的机遇

1 、产业布局调整和机遇

（1）全球产业转型机遇。 金融危机全面爆发后，世界经济发展格局存在重新调整的客观要求。自20世纪90年代以来，以制造业为主的中国经济取得长足发展，已经成为位居美国之后的全球第二大制造业大国。金融危机在客观上加速了西方国家制造业的不景气，给中国制造业发展带来历史性契机。目前，尽管中国宏观经济同样面临周期性下滑趋势，但制造业的景气度还是保持在较高水平。因此，在金融危机后的产业格局调整中，中国应强化自己的制造业中心地位。

（2）全球产业升级机遇。从中国制造业发展的机会看，美国、欧盟、日本等发达国家（地区）经济在遭遇金融危机重创之后，将陷入衰退或衰退边缘，发达国家制造业势必向发展中国家加速转移，这将对中国制造业成长和升级带来历史性契机。特别是中国实施的以消费型为代表的税制改革和一系列产业转型，必将给中国的中小企业的发展和自主创新带来前所未有的重大机遇，为中国产业升级和企业产品升级创造新机会。

(3) 中国扩大内需机遇。2008年11月5日召开的常务会议，研究部署了进一步扩大内需促进经济平稳较快增长的10项措施，启动了总投资超过4万亿元的一揽子建设和促进经济发展计划。的决策和扩大内需措施的落实，一定会给中小企业的发展带来巨大发展机遇。

2 、财税金融支持机遇

(1) 财政方面。一是2009年国发36号文件将困难中小企业阶段性缓缴社会保险费或降低费率的执行期，中小企业可与职工就工资、工时、劳动定额进行协商，可向当地人力资源社会保障部门申请实行综合计算工时和不定时工作制；二是财政设立了科技型中小企业技术创新基金，中小企业国际市场开拓资金，中小企业服务体系专项补助资金，中小企业发展专项资金等。另外，国家发展改革委在200亿企业技术改造资金中安排了30亿元，专项用于中小企业特别是小企业的技术改造。

(2) 税收方面。2008年初实施的新的企业所得税法，将企业法定税率由33%降为25%，对符合条件的小型微利企业按20%的低档税率征收，对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收。从2009年起，国家在全国范围内推行转型改革。允许企业抵扣新购入设备所含的进项税额；将小规模纳税人征收率由6%和4%统一下调至3%；中小企业缴纳城镇土地使用税确有困难的，可按规定提出减免税申请；不能按期纳税的中小企业，还可以依法申请延期缴纳。

(3) 金融方面。2009年国发36号文件提出了一系列措施。一是在上要求国有商业银行和股份制银行建立小企业金融服务专营机构，加强和改善对中小企业的金融服务；二是加快以中小企业为放贷主体的贷款公司、村镇银行、资金互助社等新型中小金融机构的发展，三是在鼓励金融机构扩大对中小企业贷款上，鼓励建立小企业贷款风险补偿基金，对金融机构发放小企业贷款按增量给予适度补助，对小企业不良贷款损失给予适度风险补偿；四是完善财产抵押制度和贷款抵押物认定办法，通过动产、应收账款、股权等方式，缓解中小企业抵质押品不足问题。

  在拓宽中小企业融资渠道方面，各有关方面采取多项措施，努力探索中小企业多元化融资渠道。一是积极发展中小企业上市融资。在扩大中小企业板规模的基础上，加快推出了创业板。二是支持金融机构开展中小企业贷款证券化试点，为中小企业构建多元化的直接融资渠道。三是规范和促进产权交易市场发展。选择北京、上海、广州等地开展区域性中小企业产权交易市场试点，引导其为中小企业产权、物权、股权、债权等交易提供服务。

3 、人才引进机遇

从企业吸引人才的角度看，尽管大企业有吸引人才的优势，但中小企业在这方面也有其特点。其一，大企业庞大组织和指挥系统了科技人才的活动。企业组织越大越容易僵化，难以提出独创性建议；其二，中小企业由于规模相对较小，组织结构相对比较简单，管理层级少，因此，在面对经济形势变化时容易及时调整；其三，从员工的自我发展角度看，中小企业可能较大企业更具吸引力。据中国发展和改革委员会及教育部门的调查数据显示，近几年应届高校毕业生在中小企业的就业比例已超过50%，改善了过去中小企业高校毕业生数量较少、员工教育程度普遍较低的情况，这就在一定程度上为中小企业提供了所需的人力资源。

三、中小企业发展的对策分析

1、采取多种融资方式，破解资金难题

（1）积极拆借，内部集资。为我所用。企业融资的方式一般有金融机构贷款、企业间拆借、企业内部集资入股、自我积累、发行债券和股票及其它融资、租赁等方式。通常的情况是，由于企业之间的拆借和企业内部集资入股的方法涉及的人员和机构较多，容易使纳税降低，所引起的税收负担轻于企业自我积累和向金融机构贷款的方法。虽然目前资金紧缺较为普遍，但不同的地区、不同行业、不同商家、员工个人紧缺状况不一样，有的非但不缺，甚至还在为多余资金寻找良好的投放对象。因此，中小企业一方面要善于发现和利用自己的项目、资源、劳动力、环境等优势，多方寻找，广开门路，积极拆借，合理引资合资；另一方面，企业在内部可以通过向员工宣传企业经营理念、经营方式、企业发展的方向，使员工切实明确企业发展、改善员工福利的双赢原则，去赢得员工支持，争取在内部筹集更多资金以缓解资金困难，促进企业发展的目的。

（2）合理配置，适当倾斜，优化使用，盘活资金。企业在资金短缺的情况下，必须把有限的资金用在刀刃上，做到合理配置，适当倾斜，优化资金使用。具体的做法是：采取压缩非生产性开支、压缩项目投资、实施最低成本战略、加大节能降耗工作力度，争取最大限度增产增效；对于职工工资的发放，在不违法《劳动法》的基础上，做好职工思想工作，与职工签定好有关协议；在力求把产品按好价位销售出去的同时，还应更注意货款的回笼。对于经营好、信用好、货款及时兑现的客户，在营销上应该适当倾斜，加快资金周转。

　 （3）选择最佳偿债方式，发挥资金效能。企业向银行或其它机构和民间借钱，偿还的方式有许多，较简单的有四种：一是到期一次性归还全部本息；二是每年等额归还本和息；三是每年付息，期末再付本金和当年利息；四是每年偿还债务的一定比例，再加上该年的利息。四种偿还债务的方式归还资金的总额是不相等的，其中第四种方法归还总额最少，而第一种最多。

　 （4）充分利用和银行资源，顺利实现间接融资。为了帮助中小企业应对金融危机，摆脱困境，和地方加大了对中小企业的支持力度，各商业银行也纷纷出台支持中小企业发展的新举措。如，要求金融机构简化中小企业贷款程序，单独安排信贷规模，重点满足符合产业和环保，有市场、有技术、有发展前景的企业流动资金需求等。目前建行、光大银行等推出了为中小企业量身定制的最高额抵押贷款、循环额度贷款、小企业联合保证贷款、法人账户透支、循环额度贷款；招商、民生、广发等股份制银行以及部分私营经济发达地区的国有商业银行还陆续推出了主要针对中小企业的动产质押等贷款业务，如可以通过用存货、仓单和租赁方式用设备抵押以及用应收货款、知识产权担保等各种动产为担保物以获得银行各种资金支持。因此，中小企业应积极、主动地利用这些支持和资源，创造条件争取贷款援助；同时加快自身的发展，结合自身的特点，选择最佳的贷款方式，以适应商业银行贷款的要求。

2、走创新之路，制定明确的发展战略

　　企业战略的制定就是企业根据自有资源（包括项目资源，资金资源，社会资源），并且通过对各种资源的重新组合，加以利用，以达到创造市场价值的目的的商业行为。由于中小企业财力、物力和人力等因素，不可能在多个行业都具有竞争优势，中小企业竞争力大小只能取决于其创新力的强弱，要做到专注于专业化发展，集中企业内部的优势资源，突出核心专长，借此来培育企业长期的竞争优势。

　 （1）采取企业间的联盟战略。采取企业间的联盟战略，即是寻找几家信誉比较好的同行，结成联盟，采取相互联合的战略，进行优势互补。这样便于集中精力进行优势产品质量和效率的改善，把成本降到最低。避免了什么都做，什么都不精的弊端。这样在金融危机的影响下，通过实现企业间的联盟，可以减低企业的生存压力，加强企业的市场竞争力，提高其战略地位。

　 （2）实施自主创新战略。中小企业规模小，科技含量低，开拓市场的能力弱，单纯以降低价格的战略去求生存、求发展，往往是行不通的。中小企业要摆脱困境求发展就必须实施自主创新战略，走不断创新的“小而专，专而特”之路，设法提高产品的附加值，增强产品市场竞争能力，创造与众不同的产品，以拓展自己的市场空间。

3、加强内部管理，完善财务制

（1）加强生产管理。一是转变生产理念，创新管理方式，加快信息化建设，提高产品的质量水平。二是抓好成本、安全、质量和节能等基础管理，降低生产成

   本，提升产品附加值，提高市场核心竞争力。

　 （2）加大产品销售工作的力度。一是以销定产，在对现有市场与营销工作充分调查了解的基础上，分析自身的优势与劣势，以此对营销策略进行重整或变革，以有利于产品的销售。如针对部分产品销售不畅的情况，制订特定的销售战略，开拓新的销售区域，拓宽产品销售渠道，努力提高市场占有率。二是改善产品销售服务工作，树立“客户就是上帝”的理念，把每一名老客户当成新客户对待，以确保现有客户不会流失到竞争者手中。三是充分调动营销人员的积极性，对每一笔业务都全力以赴去争取。

（3）强化资金管理，加强财务控制。一是重视和加强对投资项目的可行性分析，完善财务制度，增强信用观念，创造满足融资需求的良好条件。二是建立合理科学的财务控制制度。三是强化财务监督和内部审计工作。

参考文献：

[1]杨栩.我国中小企业技术创新系统研究[D].哈尔滨工业大学，2006.

[2]刘洪生，伊志宏.经济提振、中小企业信贷支持与金融风险[J].经济与管理研究，2009（9）：96-104.

[3]马永强，孟子平.金融危机冲击、企业风险缓冲与选择[J].会计研究，2009（7）：50-56.

[4]杨树臣.金融危机后人力资源管理的策略探究[J].经济问题探索，2009（11）：94-98.

[5]陈和平.金融危机环境下中小企业财务管理的应对措施[J].山西财经大学学报，2009（11）：142-150.

[6]朱岩梅，吴霁虹.我国创新型中小企业发展的主要障碍及对策研究[J].中国软科学，2009（9）：23-31.

[7]邬伟娥.中小企业应对金融危机的电子商务市场策略研究[J]. 生产力研究，2009（14）：151-160.